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工資拿到手，就萬事大吉了？

離職退休了，就平安無事了？

不盡然！

如果你是銀行保險機(jī)構(gòu)的高管，一旦犯了特定的“錯”，到手的鴨子也可能飛掉。

2月5日，銀保監(jiān)會對外披露關(guān)于銀行保險公司績效薪酬追索扣回機(jī)制，設(shè)下了八大禁區(qū)，即使是離退休的高管也不例外。

銀行保險公司高管限薪令時有下發(fā)，關(guān)于追索扣回機(jī)制也有傳聞。日前，銀保監(jiān)會發(fā)布了《關(guān)于建立完善銀行保險機(jī)構(gòu)績效薪酬追索扣回機(jī)制指導(dǎo)意見》（以下簡稱《指導(dǎo)意見》）的通知，就銀行保險機(jī)構(gòu)績效薪酬追索扣回的相關(guān)制度規(guī)定，進(jìn)行明晰。

如果機(jī)構(gòu)存在《指導(dǎo)意見》中列明的8種情況，高管的績效薪酬可能要被追回！而且，離退休也不會成為逃避的方式！這對于銀行保險機(jī)構(gòu)的管理者，警鐘常敲長鳴，已被制度化，這可能是高管違規(guī)的最大經(jīng)濟(jì)成本。

百萬、千萬年薪不“保險”

績效薪酬可能被追回

說到高管的薪酬，百萬、千萬已不是夢。但這么高的薪酬是由哪些部分組成的，不一樣的公司有不一樣的規(guī)定。不過，按照通常的標(biāo)準(zhǔn)來看，有資料顯示，高管的薪酬主要由“工資+獎金+長期激勵型報酬”等組成。這里需要注意：

工資是固定薪酬，與高管的業(yè)績無太大關(guān)聯(lián)；獎金則是根據(jù)當(dāng)年的業(yè)績提取的一部分獎勵性薪酬，高管達(dá)到一定業(yè)績目標(biāo)可獲得；長期激勵型報酬則包括股票、股票期權(quán)之類的形式。

也就是說，在《指導(dǎo)意見》中所說的績效薪酬，主要集中于獎金、長期激勵型報酬等。

按照《指導(dǎo)意見》規(guī)定，績效薪酬追索扣回制度包括：

績效薪酬追索扣回的適用情形、追索扣回比例、工作程序、責(zé)任部門、爭議處理、內(nèi)部監(jiān)督及問責(zé)等內(nèi)容。

而且，銀行保險機(jī)構(gòu)根據(jù)《指導(dǎo)意見》制定績效薪酬追索扣回制度時，應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身實際情況，充分征求相關(guān)人員意見，履行必要程序，人力資源部門負(fù)責(zé)具體事項的落實，風(fēng)險控制、合規(guī)管理、審計、財務(wù)等相關(guān)部門應(yīng)積極參與配合。

銀保監(jiān)會表示，銀行保險機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定建立并完善績效薪酬追索扣回機(jī)制，健全勞動合同、薪酬管理、績效考核等管理制度，充分運(yùn)用薪酬工具，平衡好當(dāng)期與長期、收益與風(fēng)險的關(guān)系，確保薪酬激勵與風(fēng)險調(diào)整后的業(yè)績相匹配，防范激進(jìn)經(jīng)營行為和違法違規(guī)行為。

用績效薪酬追回制度來倒逼銀行保險機(jī)構(gòu)的管理者重視經(jīng)營風(fēng)險，有利于約速管理人員的日常管理行為，防止違法違規(guī)。

8種情形下薪金報酬要被追回

離退休也不例外

那什么情況下，高級管理人員和關(guān)鍵崗位人員的薪酬績效會被追回呢？《指導(dǎo)意見》列出了兩大追回薪酬績效的類型。

類型一：超額發(fā)放的所有績效薪酬和其他激勵性報酬被追回

○ 銀行保險機(jī)構(gòu)發(fā)生財務(wù)報表重述等情形，導(dǎo)致績效薪酬所依據(jù)的財務(wù)信息發(fā)生較大調(diào)整的。

○ 績效考核結(jié)果存在弄虛作假的。

○ 違反薪酬管理程序擅自發(fā)放績效薪酬或擅自增加薪酬激勵項目的。

○ 其他違規(guī)或基于錯誤信息發(fā)放薪酬的。

一旦發(fā)生以上四種行為中的一項，銀行保險機(jī)構(gòu)可以追回向高級管理人員和關(guān)鍵崗位人員超額發(fā)放的所有績效薪酬和其他激勵性報酬。

類型二：相應(yīng)期限內(nèi)的全部績效薪酬被追回

○ 重要監(jiān)管指標(biāo)嚴(yán)重不達(dá)標(biāo)或偏離合理區(qū)間的。

○ 被銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)或其他金融監(jiān)管部門采取接管等風(fēng)險處置措施的。

○ 發(fā)生重大風(fēng)險事件,對金融市場秩序造成惡劣影響的。

○ 其他對銀行保險機(jī)構(gòu)的財產(chǎn)、聲譽(yù)等造成重大損害的情形。

發(fā)生以上情形之一的，負(fù)有主要責(zé)任的高級管理人員和關(guān)鍵崗位人員相應(yīng)期限內(nèi)的全部績效薪酬，其他責(zé)任人員相應(yīng)期限內(nèi)的部分績效薪酬會被追回。

特別提醒的是，離職人員和退休人員同樣適用績效薪酬追索扣回機(jī)制。

董責(zé)險為權(quán)宜之計

加強(qiáng)管理責(zé)任關(guān)鍵要“內(nèi)控”

其實，因為高管“惹事”而造成公司股價下跌或公司業(yè)績斷崖等情況時有發(fā)生。例如，此前的瑞幸咖啡事件等，不僅讓公司一夜之間市值蒸發(fā)掉350億元，股票下跌80%左右，盤中多次熔斷。而且，就連好不容易的上市，也因此事被牽連而不得不退市。

針對管理人員在管理過程中存在的風(fēng)險，越來越多的大型公司投保了“董責(zé)險”，且在2021年有增加的趨勢。但保障之外，依舊難以避免部分管理人員的“失誤”。

因此，從根本上出發(fā)，加強(qiáng)自控能力，才是關(guān)鍵。而這份“自控”需要與其利益直接相關(guān)，才能更好的實施。為此，利用薪酬績效讓高管繃緊神經(jīng)，自我約束自控力，有利于一步步倒逼銀行保險機(jī)構(gòu)管理責(zé)任的步步落實。

銀保監(jiān)會提醒，如果對于高級管理人員和關(guān)鍵崗位人員拒不配合銀行保險機(jī)構(gòu)按照制度規(guī)定追索扣回績效薪酬的，銀行保險機(jī)構(gòu)可以采取警告、調(diào)整工作崗位、司法訴訟等合理有效措施，并將相關(guān)情況報告銀保監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)。

同時，銀行保險機(jī)構(gòu)在披露薪酬信息時，應(yīng)當(dāng)增加披露績效薪酬追索扣回的有關(guān)信息，不斷加強(qiáng)薪酬信息披露的全面性和透明性；董事會應(yīng)每年對本公司的績效薪酬追索扣回情況至少進(jìn)行一次審核，并對薪酬管理負(fù)最終責(zé)任。

就監(jiān)管層面，鼓勵銀行保險機(jī)構(gòu)每年定期向銀保監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)報告績效薪酬追索扣回制度的建設(shè)情況和執(zhí)行情況。銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)可將銀行保險機(jī)構(gòu)績效薪酬追索扣回制度的建設(shè)情況和執(zhí)行情況，納入監(jiān)管評級和公司治理監(jiān)管評估的考慮因素。