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保契銳評(píng)

2024年06月25日，審計(jì)署官網(wǎng)發(fā)布《國(guó)務(wù)院關(guān)于2023年度中央預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》（下稱(chēng)：報(bào)告），保險(xiǎn)二字卻隨之出圈。

報(bào)告中涉及保險(xiǎn)的有兩處，一處是“重點(diǎn)民生資金審計(jì)情況”中，在“就業(yè)補(bǔ)助資金和失業(yè)保險(xiǎn)基金審計(jì)情況”部分明確其發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題時(shí)指出，補(bǔ)貼資金發(fā)放不精準(zhǔn)，9省對(duì)10.9萬(wàn)人應(yīng)發(fā)未發(fā)社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼等。

作為民生領(lǐng)域重點(diǎn)工程，商業(yè)保險(xiǎn)基本不涉及，故在此不做討論。

另外一處，報(bào)告在“重大違紀(jì)違法問(wèn)題查處情況”之“套取政策紅利妨礙政策措施落實(shí)”中明確，一些企業(yè)利用國(guó)家生態(tài)保護(hù)、高新產(chǎn)業(yè)等支持政策，勾結(jié)公職人員違規(guī)取得經(jīng)營(yíng)權(quán)，或弄虛作假騙取財(cái)政補(bǔ)貼，嚴(yán)重蠶食國(guó)家政策紅利。如全國(guó)首臺(tái)套首批次應(yīng)用保險(xiǎn)，由中央財(cái)政按保費(fèi)的80%給予投保單位補(bǔ)貼，但有3家保險(xiǎn)公司2019年至2022年伙同多戶(hù)企業(yè)，通過(guò)投保、理賠等環(huán)節(jié)造假，或擴(kuò)大保險(xiǎn)責(zé)任等方式，騙取瓜分中央財(cái)政補(bǔ)貼3億多元。

這個(gè)瓜夠大，但從實(shí)踐看，卻也算不上勁爆。畢竟，政策性險(xiǎn)種的政策套利早已是業(yè)界的慣常操作，比如，農(nóng)險(xiǎn)領(lǐng)域移送司法處置的案例近幾年時(shí)有報(bào)道。

此次爆出的首臺(tái)套作為財(cái)政補(bǔ)貼險(xiǎn)種的歷史雖然比農(nóng)險(xiǎn)要晚，但保費(fèi)規(guī)模上量更快，且涉及評(píng)審、招標(biāo)、投標(biāo)以及承保理賠的環(huán)節(jié)亦較農(nóng)險(xiǎn)復(fù)雜，換言之，盡管操作更有難度，但不管是單一項(xiàng)目還是省市整體項(xiàng)目的費(fèi)用均更有吸引力。

出事，或許早已注定。

2015年，原保監(jiān)會(huì)印發(fā)《關(guān)于開(kāi)展首臺(tái)（套）重大技術(shù)裝備保險(xiǎn)試點(diǎn)工作的指導(dǎo)意見(jiàn) 》，首臺(tái)套保險(xiǎn)正式啟動(dòng)試點(diǎn)，此后，隨著國(guó)家對(duì)重大技術(shù)裝備的重視力度快速提升，對(duì)首臺(tái)套保險(xiǎn)的財(cái)政補(bǔ)貼費(fèi)用亦逐年增長(zhǎng)。

以報(bào)告中明確的年份來(lái)看，2019年至2022年正是首臺(tái)套保費(fèi)高速增長(zhǎng)時(shí)期，根據(jù)中保協(xié)公開(kāi)的數(shù)據(jù)顯示，僅2021年一年，保險(xiǎn)業(yè)就為8.6萬(wàn)家企業(yè)和機(jī)構(gòu)提供保險(xiǎn)保障超過(guò)4.4萬(wàn)億元。

盡管總保費(fèi)規(guī)模不及農(nóng)險(xiǎn)，但相較農(nóng)險(xiǎn)客戶(hù)群而言，首臺(tái)套的套費(fèi)卻更為便利。

從企業(yè)申報(bào)到官方認(rèn)定，從承保到補(bǔ)貼資金到位，從理賠申請(qǐng)到賠付資金到位，全鏈條的B2C或B2G。

這一模式也就使得貪腐全流程的可控性更強(qiáng)，被舉報(bào)概率更低，自然成為近年來(lái)保險(xiǎn)套費(fèi)的重災(zāi)區(qū)。

對(duì)于這一問(wèn)題，既有保險(xiǎn)公司自身依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)不強(qiáng)的問(wèn)題，但權(quán)力集中導(dǎo)致的社會(huì)性腐敗問(wèn)題卻是根源。

對(duì)于保險(xiǎn)公司而言，承保并獲取保費(fèi)是其基本訴求，提供保障則是其核心優(yōu)勢(shì)，作為商業(yè)行為，其干干凈凈經(jīng)營(yíng)本無(wú)問(wèn)題，但對(duì)于首臺(tái)套這類(lèi)高比例財(cái)政補(bǔ)貼的項(xiàng)目，從首臺(tái)套的認(rèn)定到具體承保理賠幾乎都有各種利益糾葛其間，數(shù)十家保險(xiǎn)公司，以及無(wú)數(shù)家高科技企業(yè)，無(wú)不期望從中分一杯羹，進(jìn)而導(dǎo)致商業(yè)行為不得不摻雜更多灰黑色彩。

基于此，正本還需清源，從報(bào)告中無(wú)從知曉相關(guān)人員是否被移送，但從目前的整體環(huán)境看，移送應(yīng)是大概率事件，但如何在政府重點(diǎn)項(xiàng)目工程領(lǐng)域打造不想腐、不敢腐、不能腐的生態(tài)環(huán)境才是根本。

概而言之，在政策性險(xiǎn)種領(lǐng)域，以保險(xiǎn)一己之力改變貪腐生態(tài)顯然不具可行性，更多時(shí)候，保險(xiǎn)只能是被動(dòng)的行賄者，畢竟，KPI是保險(xiǎn)的生命。