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反擔(dān)保措施是工程擔(dān)保活動(dòng)中最后一道風(fēng)險(xiǎn)保障手段，有著重要的風(fēng)險(xiǎn)保障意義。因此，銀行保函、保險(xiǎn)保函與擔(dān)保公司保函，三者各自有著不同的反擔(dān)保措施特點(diǎn)。

一、銀行保函的反擔(dān)保措施

銀行作為我國工程擔(dān)保業(yè)務(wù)的主要承保人，反擔(dān)保設(shè)置頗為普遍。如中國銀行的投標(biāo)保函、履約保函和預(yù)付款保函的申請(qǐng)條件均包括“在我行有授信額度或繳納足額保證金或提供我行可接受的足額擔(dān)保”一項(xiàng)——足額保證金和足額擔(dān)保分別對(duì)應(yīng)著質(zhì)押與抵押，以保證銀行有權(quán)追索作為履約所支付的費(fèi)用；另外工商銀行的非融資類保函也以“按規(guī)定需要提供保證金和/或反擔(dān)保的，能夠提供符合要求的保證金和/或反擔(dān)?！睘闇?zhǔn)入條件。

銀行保函的創(chuàng)新形式——分離式保函多采用質(zhì)押和保證的反擔(dān)保形式：在由商業(yè)銀行和擔(dān)保公司合作擔(dān)保的聯(lián)合模式中，銀行為化解自身的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，一般要求擔(dān)保對(duì)象提供申請(qǐng)擔(dān)保金額30%的保證金給銀行，此外擔(dān)保總額與30%保證金的差額部分，常由專業(yè)工程擔(dān)保公司以保證的方式向銀行提供擔(dān)保。

不難發(fā)現(xiàn)，銀行保函的反擔(dān)保形式以保證金為主，輔以抵押、質(zhì)押或由第三方出具的反擔(dān)保函。且其反擔(dān)保往往要求是足額反擔(dān)保，對(duì)于債務(wù)人而言是不小的壓力——事實(shí)上若債務(wù)人直接向債權(quán)人提交作為反擔(dān)保標(biāo)的物的保證金或抵押物，還可節(jié)約一層保費(fèi)。

二、擔(dān)保公司保函的反擔(dān)保措施

擔(dān)保公司作為我國工程擔(dān)保業(yè)務(wù)的重要承保力量，其承保也常常建立在嚴(yán)格反擔(dān)保基礎(chǔ)之上。如依據(jù)《深圳市中小企業(yè)信用擔(dān)保中心章程》第二十四條，被擔(dān)保企業(yè)必須以其合法有效的資產(chǎn)作抵押擔(dān)保，或按合同額提供等額的反擔(dān)保，不得重復(fù)抵押。

與銀行保函相同的是，擔(dān)保公司多采取足額反擔(dān)保、要求項(xiàng)目主體方繳納等額的保證金或提供同等價(jià)值的反擔(dān)保物；與銀行保函不同的是，擔(dān)保公司認(rèn)可的反擔(dān)保形式更加靈活，不僅包括第三方連帶保證，也包括以流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)作為抵/質(zhì)押物。

當(dāng)前，業(yè)界對(duì)“反擔(dān)保措施悖理”現(xiàn)象仍持存疑態(tài)度：能夠提供可靠反擔(dān)保措施的債務(wù)人，其可通過銀行以更低的費(fèi)率開立保函，往往不需要擔(dān)保公司擔(dān)保；而沒有能力提供可靠反擔(dān)保措施的債務(wù)人，擔(dān)保公司也不應(yīng)為其擔(dān)?！笃髽I(yè)出具嚴(yán)格的100%反擔(dān)保，某種程度上也挑戰(zhàn)了擔(dān)保公司的存在合理性。

三、保險(xiǎn)保函的反擔(dān)保

保監(jiān)會(huì)于2013年年底解除了對(duì)保險(xiǎn)公司涉足工程擔(dān)保業(yè)務(wù)的禁令后，保證保險(xiǎn)逐步進(jìn)入工程擔(dān)保市場，至今已成為發(fā)展最快的工程擔(dān)保形式。

保險(xiǎn)公司作為專門從事風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營的金融機(jī)構(gòu)，其特長優(yōu)勢(shì)在于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和分析，且能夠較好地對(duì)工程擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和控制。得益于風(fēng)險(xiǎn)自留和風(fēng)險(xiǎn)控制的專長，保險(xiǎn)保函的反擔(dān)保措施往往設(shè)置于保險(xiǎn)時(shí)效長、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)高的險(xiǎn)種中，如履約保證保險(xiǎn)、質(zhì)量保證保險(xiǎn)。

此外，值得注意的是，保險(xiǎn)保函中的投標(biāo)保證保險(xiǎn)，其區(qū)別于銀行保函與擔(dān)保公司保函，幾乎不需要“反擔(dān)?！薄?