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作者|銀華金融咨詢股份有限公司董事長兼總經(jīng)理  沙銀華

一、背景

近年，隨著衛(wèi)星定位技術(shù)和5G通信技術(shù)的迅速發(fā)展，機動車開啟了無人駕駛模式，全自動駕駛機動車（Autonomous Vehicles或Self-driving Automobile）時代即將到來?！叭詣玉{駛車”是通過電腦系統(tǒng)，利用衛(wèi)星定位技術(shù)和5G通信技術(shù)，遵循道路交通規(guī)則，實現(xiàn)無人駕駛的智能機動車。主要是在電腦的控制下，利用AI技術(shù)、車距雷達、電子眼視覺計算、遠距監(jiān)控裝置和全球衛(wèi)星定位系統(tǒng)的協(xié)同動作，讓機動車可以在沒有駕駛員人工操作的情況下，安全地全自動駕駛。

至20世紀后期，無人駕駛的全自動駕駛車就已有數(shù)十年的研究和試驗歷史，進入21世紀后，中國加快了實用化的進程。

2019年9月，百度和一汽聯(lián)手打造的L4級紅旗EV自動駕駛乘用車，被獲準在北京進行自動駕駛的道路測試。同月，百度的自動駕駛出租車隊Robo Taxi在長沙正式試運營。2022年北京冬季奧運會期間，首鋼園區(qū)的5G智能車聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)，完成無人駕駛車的火炬接力。

據(jù)《北京市自動駕駛車輛道路測試報告（2021年）》統(tǒng)計，截止到2021年，北京市開放200條測試道路，安全測試268萬公里。

中國全自動駕駛車實用化已經(jīng)進入倒計時階段，一旦正式進入市場，交管部門核發(fā)車牌，車輛可以進入《中國道路交通安全法》所規(guī)定的道路行駛，那么，目前機動車所適用的交強險（機動車交通事故責任強制保險）以及商業(yè)車險（含車輛損失險、第三者責任險、車上人員責任險、盜搶險），是否還能繼續(xù)適用？如果不能繼續(xù)適用，該如何應(yīng)對？是在原有基礎(chǔ)上修改，還是重新開發(fā)新的車險產(chǎn)品？

目前，保險行業(yè)尚未正式啟動對上述問題的研究，為了及時應(yīng)對全自動駕駛車進入市場以后的保險問題，保險行業(yè)從現(xiàn)在開始應(yīng)該積極思考對策，配置適合全自動駕駛車的機動車保險。

二、自動駕駛機動車的等級

隨著科學技術(shù)的進步，機動車的自動化程度逐漸提高，從輔助駕駛?cè)藛T在道路上自動控制左右、前后的距離開始，機動車產(chǎn)業(yè)隨新技術(shù)就市，只要有穩(wěn)定的新自動化技術(shù)出現(xiàn)，就將該最新的技術(shù)應(yīng)用到機動車上，逐步升級到了現(xiàn)在真正不用駕駛?cè)藛T操控的程度。面對各種采用了不同自動化技術(shù)的機動車，需要有一個評判的標準，國際和國內(nèi)根據(jù)機動車駕駛自動化程度的不同，進行了對應(yīng)等級的劃分。

1.自動駕駛機動車等級認定的兩大標準

美國機動車工程師學會（Society of Automotive Engineers ，簡稱SAE）將全自動駕駛車分為L0—L5六個等級。2020年3月，我國發(fā)表了《機動車駕駛自動化分級》（以下簡稱中國標準），并于2021年1月開始實施。中國標準參考了SAE標準，制定了0—5六個等級的分級標準，每個分級基本與SAE標準一致，有少部分依照國情進行了調(diào)整，以便在具體執(zhí)行時，避免或減少兩大標準體系之間的分歧。

2.我國自動駕駛機動車等級劃分和認定的標準

中國標準將自動駕駛機動車劃分為以下的0—5共6個等級。其中，0級駕駛自動化（應(yīng)急輔助，亦稱無駕駛自動化）；1級駕駛自動化（部分駕駛輔助）；2級駕駛自動化（組合駕駛輔助）；3級駕駛自動化（有條件自動駕駛）；4級駕駛自動化（高度自動駕駛）；5級駕駛自動化（完全自動駕駛）。

根據(jù)以上劃分，真正與自動化有關(guān)的是1—5級（見圖1）。

3.自動駕駛機動車的三大要素（參與者）

機動車駕駛自動化有三大要素，也可以說是三大參與者。第一，駕駛?cè)藛T（用戶）；第二，駕駛自動化的電子系統(tǒng)；第三，機動車上的其他系統(tǒng)和硬件。機動車駕駛自動化的水平等級劃分不論是SAE標準還是中國標準，都通過參考上述三大參與者在其中的作用，精準定位其自動化等級。

根據(jù)中國標準的三大參與者的作用，大致可以觀察到以下幾點相互之間的關(guān)系。

（1）1級、2級的駕駛?cè)蝿?wù)需要駕駛?cè)藛T接管和操控機動車。

（2）3級雖然車輛的橫向和縱向的操控只需系統(tǒng)來完成，但該操控僅限于自動化系統(tǒng)在其設(shè)定的運行條件內(nèi)持續(xù)地執(zhí)行駕駛?cè)蝿?wù)，當不符合設(shè)定條件時，仍需駕駛?cè)藛T接管和操控。

（3）4級的自動化程度顯然高于3級，是高度自動駕駛，但仍是有方向盤等界面提供駕駛適時操控。未來幾年內(nèi)將要進入市場的自動駕駛機動車，會是4級自動駕駛機動車。4級機動車已經(jīng)達到了真正的自動駕駛，但是它有可能會受限于地圖以及冰雪等極端天氣，也將受制于機動車本身是否四輪驅(qū)動或是否安裝雪地胎等硬件的影響，若不符合上述極端天氣的運行條件，也可能限制其能力。

（4）5級則實現(xiàn)了全自動化，車內(nèi)無方向盤等硬件介面。人完全成為乘客，任何時候都無需駕駛?cè)藛T干預(yù)。5級自動駕駛機動車上市還需要時間。

三、如何認定全自動駕駛車的風險

保險行業(yè)內(nèi)有一名言：“無風險則無保險?！比绾胃鶕?jù)風險的大數(shù)法則來預(yù)測風險發(fā)生率，這是在明確風險來源的前提下，再來預(yù)測風險的發(fā)生率，繼而通過精算，計算出與預(yù)測風險相吻合的保險費率，使風險發(fā)生率與收入保費維持在一個平衡點，即必須保證根據(jù)實際發(fā)生風險率支付的保險金與收入的保險費，能做到收支平衡2。

1.車險的風險源是人，還是自動化操控系統(tǒng)

現(xiàn)行車險其風險源十分明確，有來自駕駛?cè)藛T在駕駛過程中的故意或過失行為的風險，也有來自因機動車硬件或系統(tǒng)軟件故障引發(fā)的風險，但其主要風險源將定位在人（駕駛?cè)藛T）上。因此，不論是交強險還是商業(yè)險，均以人為主要風險源，對人駕駛的機動車發(fā)生的交通事故引發(fā)的損害，通過保險來補償。既然是以人為風險源頭，就對人的駕駛資質(zhì)（有無駕駛執(zhí)照、準駕車型是否匹配、是否飲酒/醉酒/吸毒/醫(yī)學上精神狀態(tài)不符駕駛條件或其他各種不適合駕駛的情況）和年齡（有無小于或大于可駕駛車的年齡）等進行風控。

機動車駕駛自動化的最大亮點就是無人化，自動化程度越高，人的參與程度越低，最終達到真正無人駕駛，完全自動化。當達到自動化等級4—5級時，人完全可以不用親自駕駛/操控機動車，那么，現(xiàn)行的以人為主要風險源所設(shè)計的交強險、商業(yè)車險，是否還能繼續(xù)適用？機動車保險所針對的風險源如果不再集中在人上，以人的駕駛風險預(yù)測率為基礎(chǔ)建立起來的現(xiàn)行的機動車保險產(chǎn)品，尤其是商業(yè)車險，將無法適用到風險源不同，真正無人駕駛、完全自動化的機動車上。

2.等級4—5機動車的主要風險源是自動化操控系統(tǒng)

根據(jù)上述“機動車駕駛自動化三大要素”的分析，可以發(fā)現(xiàn)其不同于現(xiàn)行車險所定位的風險對象。那么，如何對機動車自動化駕駛中的風險對象進行定位呢？尤其是機動車駕駛自動化并非只有一個等級，等級不同，人在駕駛機動車上的作用亦不相同。

等級為1—3級的車輛，主要是靠人駕駛，自動化系統(tǒng)處于輔助性地位。而等級為4—5級的車輛，除了出發(fā)之前需要指定去向（目的地）、途經(jīng)地點和是否使用高速道路外， 人不用參與駕駛，由自動化駕駛系統(tǒng)操控和駕駛機動車。

1—3級的車輛可以將風險源頭定位在人上，其與現(xiàn)行的車險的風險定位大致相同，可以繼續(xù)使用現(xiàn)行的車險，不用特意開發(fā)新的交強險、商業(yè)車險產(chǎn)品。但等級為4—5級的車輛，由于其操控和駕駛機動車的并非由人去實施，而是自動化駕駛系統(tǒng)來執(zhí)行，因此，風險源無法定位到人，而應(yīng)定位在自動化操控系統(tǒng)，那么，就需要重新定位風險源，并開發(fā)與之適配的新車險產(chǎn)品。本文將重點解析4—5級的駕駛自動化車輛的風險源。

3.4—5級的自動化操控系統(tǒng)的風險何在

不論是交強險還是商業(yè)車險，都必須明確風險的存在，風險的類別，能為什么樣的風險提供損害補償，什么樣的風險損害不能提供補償需要免除保險責任。只有先明確風險的存在以及存在方式，才能針對這些風險來開發(fā)車險產(chǎn)品。因此，確認具體的風險是十分重要的事項。

全自動駕駛機動車的風險具體會有哪些？由于目前正在試驗中的各廠家并沒有公開其試驗數(shù)據(jù)，因此無法通過試驗數(shù)據(jù)了解實際風險，只能根據(jù)目前能夠預(yù)判的情況，預(yù)測可能存在的風險。

（1）排除人駕駛故意或過失引發(fā)交通事故的風險

目前，國內(nèi)大城市的街道上已經(jīng)出現(xiàn)了一些全自動無人駕駛的送貨車輛。車輛內(nèi)無人駕駛也無人乘坐，僅裝載一些快遞物件和提供送餐服務(wù)的食物（如麥當勞的漢堡包等）。如果該車輛發(fā)生交通事故，如撞人，撞電線桿或欄桿被其他車輛所碰撞，自燃等，由于車是無人駕駛，是車內(nèi)的自動化系統(tǒng)在操控，那么這些交通事故的發(fā)生，與人無關(guān)，因此，排除人為的故意或過失的可能。

（2）自動化系統(tǒng)故障可能引發(fā)的風險

既然排除人引起風險的因素，對全自動駕駛車可能引發(fā)交通事故等風險的要因，則集中到自動化系統(tǒng)故障可能引發(fā)交通事故等風險之上。根據(jù)目前已知信息推測，可能會有來自以下三方面的風險。

第一，自動化操控系統(tǒng)故障。自動化操控系統(tǒng)的硬件、軟件突發(fā)故障，導致車輛失控。這是來自安裝在車內(nèi)的自動化操控系統(tǒng)的偶然性風險。

第二， 車輛定位故障。來自衛(wèi)星的定位或5G/6G的基站發(fā)出的定位信號突然發(fā)生故障，導致車輛失控。這是外來的、偶然性風險。

第三， 機動車硬件故障。自動化操控系統(tǒng)的硬件之外，機動車還有不少硬件設(shè)備，例如，輪胎、能源供給、驅(qū)動設(shè)備、電氣控制系統(tǒng)等突發(fā)故障，導致車輛失控。

（3）現(xiàn)行車險是否可以應(yīng)對

目前,市場上暫時沒有適合全自動駕駛車的車險，如果按照簡單處理的辦法，前述的“專供運送快遞和送餐服務(wù)的慢速全自動無人駕駛車”，是否可以暫時先使用現(xiàn)行的車險來滿足保險需求？

由于該類車已經(jīng)持有車輛行駛牌照，可在《道路交通安全法》所規(guī)定的道路上行駛，如果保險公司沒有適合該種車輛的車險時，只能暫時使用現(xiàn)行的車險。但是，這種做法將涉及下面要討論的問題，一旦發(fā)生交通事故，引起的損害，是由車主來承擔責任負責賠償,還是應(yīng)由提供車輛的生產(chǎn)廠商來承擔責任負責賠償？是廠商負責產(chǎn)品責任險，還是車主負責使用責任的保險？車險的保費究竟由誰來承擔？

（4）車險的保費由誰來承擔

如果排除人駕駛故意或過失引發(fā)交通事故的風險，那么全自動駕駛車發(fā)生的交通事故引發(fā)的損害，車主（車輛的所有者）以及乘坐人員均無任何責任可言。由此引發(fā)一個問題，既然全自動駕駛的車輛萬一發(fā)生事故，與車主、車上人員均無關(guān)，那么，車主、車上人員不應(yīng)當承擔事故造成第三者損害的責任。

例如，某大樓里的電梯，由于電梯的控制系統(tǒng)發(fā)生故障及零部件質(zhì)量問題，導致電梯廂從10樓墜落到1樓，造成人員傷亡事故，這個責任是應(yīng)該由該大樓電梯的所有業(yè)主承擔，還是由電梯制造商負責，或是由日常管理電梯安全運行保養(yǎng)的專業(yè)管理公司負責？顯然，大樓電梯的所有業(yè)主無法律依據(jù)來承擔這個責任，至于專業(yè)管理公司和廠商誰負責，要看具體合同是如何簽的，這不在本文討論范圍。

對車主而言，比上述電梯事件要簡單，因為其中沒有作為保障電梯安全運行的專業(yè)管理公司在中間，只有車主和生產(chǎn)廠商。如果按照電梯事件的原理推理，萬一全自動駕駛車因自動操控系統(tǒng)發(fā)生故障，導致交通事故的發(fā)生，顯然責任不在車主，車主不用承擔事故責任。該事故的責任，如果是廠商的產(chǎn)品（全自動駕駛車）質(zhì)量問題引起的，理應(yīng)由廠商的產(chǎn)品責任保險（Product Liability Insurance，簡稱PL保險）3來理賠。如果是外來因素造成的，例如，衛(wèi)星或地面基站的定位系統(tǒng)故障引起的，車主、車上人員也無責任可言。既然如此，對車主而言，車險是否還需要加入？如果需要加入，保費該由誰來承擔？

（5）全自動駕駛車需要指定專業(yè)保養(yǎng)公司負責保養(yǎng)

機動車進入全自動駕駛時代后，機動車的設(shè)備和各種儀器更為精密，一般車主只需像使用智能手機那樣，發(fā)出去向和啟動指令，安心乘坐而已，無法對機動車的各種軟件和硬件是否存在安全隱患進行把握。因此，和使用電梯的大樓業(yè)主一樣，把電梯交給專業(yè)保養(yǎng)公司，定期檢測做好保養(yǎng)即可。萬一發(fā)生故障或因故障引發(fā)的事故，由專業(yè)保養(yǎng)公司承擔責任。

如果故障是由機動車的軟硬件或自動駕駛操控系統(tǒng)的產(chǎn)品質(zhì)量引起，并造成交通事故的，如前所述應(yīng)當由生產(chǎn)廠商加入的PL保險來負責賠償事故引起的各種損失/損害。

四、交強險和商業(yè)車險將如何對應(yīng)

1.交強險和商業(yè)車險的投保人是誰

根據(jù)上述分析和推論，對全自動駕駛車的風險源有了一個初步的了解。以下對車險當事人進行簡單歸納：第一，車險（含交強險和商業(yè)險）合同的當事人，是投保人和保險人。第二，投保人方包含車主、專業(yè)保養(yǎng)公司等。第三，機動車生產(chǎn)廠商。

首先，車主所應(yīng)承擔的責任，與普通車險的被保險人（含駕駛?cè)藛T）不同，車主需要承擔的是在需要保養(yǎng)的時期，沒有將車交給專業(yè)保養(yǎng)公司進行保養(yǎng)，可能會因機動車發(fā)生故障導致交通事故發(fā)生的風險。此種風險需要通過投保車險，將風險轉(zhuǎn)嫁給保險公司。

其次，專業(yè)保養(yǎng)公司因通過與車主簽訂有償服務(wù)合同方式，承擔該車的定期和臨時保養(yǎng)。萬一因機動車的軟硬件或任何系統(tǒng)發(fā)生故障，都會有發(fā)生交通事故的可能，因此，專業(yè)保養(yǎng)公司對該風險也需要通過投保車險或通過別的保險合同來轉(zhuǎn)嫁風險的承擔責任。

最后，機動車生產(chǎn)廠商對出廠的機動車負有產(chǎn)品責任，如果是產(chǎn)品質(zhì)量問題，那么因產(chǎn)品質(zhì)量所帶來的各種風險，將由廠家投保產(chǎn)品質(zhì)量責任有關(guān)的PL保險來涵蓋。

根據(jù)上述分析，我們可以初步判斷，在車險的投保對象中，應(yīng)含車主和專業(yè)保養(yǎng)公司，而機動車生產(chǎn)廠商則不需直接參與車險的投保。

2.現(xiàn)行交強險是否繼續(xù)適應(yīng)

交強險是指由保險公司對被保險機動車發(fā)生道路交通事故造成本車人員、被保險人以外的受害人的人身傷亡、財產(chǎn)損失，在責任限額內(nèi)予以賠償?shù)膹娭菩载熑伪ｋU。

機動車發(fā)生交通事故造成損害，屬于該機動車一方責任的，先由承保機動車強制保險的保險人在強制保險責任限額范圍內(nèi)予以賠償。

其實設(shè)立交強險的目的，就是為了盡快救助在交通事故中的受害者，交強險具有一定的社會保障的內(nèi)涵。

由于交強險中強調(diào)的是，只要是屬于該機動車一方責任的，對本車人員、被保險人以外的受害人的人身傷亡、財產(chǎn)損失都必須進行補償。因此，就交強險的性質(zhì)而言，并不因為機動車是 “人”駕駛，還是由機動車的系統(tǒng)自動駕駛，只要是發(fā)生交通事故引起的損害，為保護受害人的權(quán)益，交強險都必須對損失進行賠償。

因此，現(xiàn)行的交強險只要適當進行調(diào)整，將對“人”（駕駛?cè)藛T）進行風險控制的規(guī)定加以調(diào)整，即便不重新開發(fā)新產(chǎn)品，也能應(yīng)對。但是，交強險到底該由車主還是專業(yè)保養(yǎng)公司來投保，則是可以由雙方協(xié)商解決的。誰出錢投保，如何才能做到不偏不倚、公平公正，還需進一步研究和探討。

3.商業(yè)車險將如何設(shè)計產(chǎn)品和條款、費率

商業(yè)車險含車輛損失險（以下簡稱為車輛險）、第三者責任險（以下簡稱為三責險）、車上人員責任險、盜搶險。

車上人員責任險、盜搶險與機動車是否自動化關(guān)系不是很密切，在此不予討論。本文僅就車輛險和三責險進行探討。

自動化系統(tǒng)故障可能引發(fā)的三種風險，目前并無經(jīng)驗數(shù)據(jù)，無法根據(jù)大數(shù)法則預(yù)測風險的預(yù)期發(fā)生率。因此，如何預(yù)測風險、如何厘定可承保范圍、如何規(guī)定免除責任范圍，對設(shè)計保險產(chǎn)品和精算保險費率十分重要。在暫時無法獲得經(jīng)驗數(shù)據(jù)時，只能根據(jù)以前普通車險的情況，進行探討。

（1）可承保的風險范圍

本文前述的自動化系統(tǒng)故障可能引發(fā)的風險，主要是三大風險，即，第一是自動化操控系統(tǒng)故障，第二是車輛定位故障，第三是機動車硬件故障。

上述的第一種風險屬于可承保范圍，應(yīng)該沒有異議。

第二種風險是來自外在的、不可預(yù)測的。偶然發(fā)生的定位信號中斷導致的損害，一旦發(fā)生損害，一般無法向衛(wèi)星或地面基站的運營商請求賠償，這種情況可以判斷為不可抗力，可將其列入免責范圍之內(nèi)。但這樣做的話，必然給車主和社會安定帶來一定的負面影響，如果暫時無法將其列入可承保的風險范圍之內(nèi)，可考慮以附加保險或特約條款的方式，加以承保。

第三種風險是因機動車硬件故障引發(fā)的事故，其中有多種原因可誘發(fā)事故發(fā)生，需要分清責任所在，再來判斷是否可列入可承保的風險范圍。

例如，車主或?qū)I(yè)保養(yǎng)公司的疏忽或過失，沒有對易損零部件進行更換或檢修，在行駛時零部件損壞，造成出險；或因為機動車廠商的產(chǎn)品質(zhì)量有隱患，有的本應(yīng)屬于召回檢修，沒等召回發(fā)生了事故等。前者屬于車主或?qū)I(yè)保養(yǎng)公司的疏忽或過失造成的損失，可列入可承保的風險范圍。后者若屬于機動車零部件的質(zhì)量原因造成的損害，應(yīng)當由廠商投保的PL保險進行理賠，不應(yīng)包含在可承保的風險范圍之內(nèi)。

雖然因缺乏經(jīng)驗數(shù)據(jù)而暫時無法提供十分準確的預(yù)計發(fā)生率，但并不影響保險產(chǎn)品的設(shè)計和試驗性推向市場，以獲取和積累經(jīng)驗數(shù)據(jù)。

（2） 免責范圍

除了上述的第一種風險之外，第二種和第三種風險的一部分，可列入免責范圍之內(nèi)，詳細參見上述研判。其余的免責范圍基本與普通車險相同。

4.能否跨領(lǐng)域設(shè)計涵蓋所有風險的車險產(chǎn)品

如上所述，第三種涉及產(chǎn)品質(zhì)量問題的風險，一般不會將其放入到車險承保范圍之內(nèi)，在現(xiàn)行的普通車險中，有各種理由和原因來支撐這種做法，幾百年來的車險運營實踐也證明了這種做法是值得信任的。

但是，全自動駕駛車的實用化將意味著車險市場也將跟隨著該實用化，出現(xiàn)全新的對應(yīng)型、適用型車險。如果說當年的設(shè)計完全是為了機動車消費者群體著想，是為機動車消費者提供一個最完善的車險方案，那么，進入到全自動駕駛車的實用化時代，為了提供更適合消費者的服務(wù)方案，是否可以將涉及產(chǎn)品質(zhì)量問題的風險放到一個籃子里，設(shè)計出包含機動車PL保險在內(nèi)的新車險產(chǎn)品。當然，這將需要機動車生產(chǎn)廠商也作為投保人，承擔一定金額的保險費。另外，這需要建立在大數(shù)法則的風險率精準預(yù)測之上。將產(chǎn)品質(zhì)量險囊括在車險中，一旦發(fā)生此類損害，在分清責任所在后，按照侵權(quán)責任和產(chǎn)品質(zhì)量責任，保險公司可依據(jù)法律、根據(jù)保險條款實施理賠。

這種將圍繞全自動駕駛車而可能發(fā)生的，尚未歸納到可承保的風險范圍之內(nèi)的各種風險，如上述第三種風險等，歸納到一個籃子里，形成跨越領(lǐng)域的保險產(chǎn)品，如何細分責任，如何將這些責任放到保險的籃子里，為全自動駕駛車提供合適的保險產(chǎn)品，需要我們深入細致地研究。

五、應(yīng)及時啟動設(shè)計全自動駕駛車保險的對應(yīng)工程

全自動駕駛車的雛形，已經(jīng)步入我們的生活，如前述的“白犀?！比詣勇偎拓洐C動車，而全自動駕駛車全面登場，也已經(jīng)進入了倒計時。通過本文的分析可以發(fā)現(xiàn)，全自動駕駛車與現(xiàn)有的機動車風險源和風險管控不同，現(xiàn)行的商業(yè)車險無法適用于全自動駕駛車。在沒有新的車險產(chǎn)品問世前，保險公司只能將就使用現(xiàn)有的車險，暫時滿足市場的需求。隨著全自動駕駛車實用化日程的迫近，保險行業(yè)需要在抓緊收集全自動駕駛車試驗駕駛數(shù)據(jù)的同時，及時啟動全自動駕駛車保險的設(shè)計工程。這將是未來幾年中國保險行業(yè)中一個比較重要的課題，亟待我們?nèi)ヌ剿鳌⑵祁}和解答。

1.作者歷任日本生命保險基礎(chǔ)研究所主任研究員，東京海上日動火災(zāi)保險（中國）有限公司副總經(jīng)理，中國太平保險服務(wù)（日本）有限公司總經(jīng)理、董事。

2.這里不計算其他的費用在內(nèi)，例如，人工費用、系統(tǒng)費用、管理費用、辦公樓租金、辦公用品費用、各種稅收、商業(yè)營利等。

3.產(chǎn)品責任保險（Product Liability Insurance）是指以產(chǎn)品制造者、銷售者、維修者等的產(chǎn)品責任為承保風險的一種責任保險。