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區(qū)別于其它行業(yè)生產活動，建設工程的建造場所大多處于露天環(huán)境，大量的建筑材料堆積和工程機械停放；同時建筑業(yè)屬于用工密集型行業(yè)，工地上聚集著大量的勞務人員密集施工。因此行業(yè)生產活動受到自然災害、意外事故、公共衛(wèi)生事件等風險因素影響較大，如2008年的南方冰雪災害、汶川地震，再如2020年突如其來的新型冠狀疫情，對工程建設造成巨大的直接經濟損失與間接經濟損失。

自上世紀80年代，我國開始建立實施工程保險制度，圍繞著工程財產、質量、安全相繼開發(fā)出建筑工程一切險、安裝工程一切險、工程質量保險、安全生產保險、工程責任保險、工程保證保險等險種體系，為建設工程管理的投資、進度、質量與安全管理目標實現(xiàn)形成保險保障。但現(xiàn)有工程保險體系的保障作用主要圍繞各類自然災害或意外事故對項目工程質量、安全、財產等造成的直接經濟損失，缺乏對風險事故引發(fā)停工停產、項目延遲交付導致業(yè)主預期營業(yè)利潤、銀行貸款利息等間接經濟損失的保險保障。

這種間接經濟損失風險的保險保障缺失，暴露出我國工程保險覆蓋面尚不全面的問題。因此，這里主要就項目延遲完工導致業(yè)主間接經濟損失的保險保障——“DSU延遲完工保險”進行分析研究。

1 險種解讀

延遲完工保險（Delay in Start Up，簡稱DSU），又稱延遲開業(yè)利潤損失保險、延遲啟動保險，是國際建設工程領域通用的工程險種之一。DSU保險主要承保由于施工過程中的自然災害、意外事故等風險因素導致建設施工受阻、項目延遲完工，進而造成業(yè)主預期利潤、銀行貸款利息以及彌補固定費用的間接經濟損失。

DSU保險屬于財產保險一類，但由于保險標的為風險事故導致的業(yè)主預期利潤等間接經濟損失，無論在產品定價、核保核賠、風險管理等方面都比一般財產保險的技術要求更高。同時從全球DSU保險承保經驗與理賠案例來看，DSU保險承保技術要求較高，理賠金額較大，保險業(yè)務主要由再保端驅動直保端。

保險責任

DSU保險一般以建筑工程一切險或安裝工程一切險的附加險形式出現(xiàn)，很少作為獨立險種進行承保。

DSU保險責任

當主險合同（建筑工程一切險或安裝工程一切險）項下承保的部分或全部工程發(fā)生保險事故，導致項目完工交付時間延遲，造成被保險人出現(xiàn)預期利潤受損、商業(yè)貸款利息以及彌補固定費用的損失，由保險人予以賠償。

由上述保險責任來看，觸發(fā)DSU保險索賠必須滿足兩大條件：其一，發(fā)生了主險合同項下保障的工程保險事故；其二，主險合同保險事故導致了項目完工時間延遲造成預期利潤、商業(yè)貸款利息等經濟損失。

保險期限

DSU保險的保險期限主險（建筑工程一切險或安裝工程一切險）一致，自項目開工日起至項目投入商業(yè)運營日止，包括試車期在內。

這里需要注意區(qū)別三個保險時間期限：保險期限、賠償期限與索賠期限。

1 保險期限，是指保險合同雙方當事人履行權利和承擔義務的責任期限，風險事故的發(fā)生時間是否處于保險期限內，影響著風險事故能否構成觸發(fā)DSU保險索賠的前提條件。

2 賠償期限（DSU），是指保險期限內發(fā)生的保險事故導致項目延遲完工交付的期間，該期間自被保險人計劃項目交付使用日起算。保險合同約定的賠償期限直接決定著被保險人最終可獲得的最長損失賠償時間（DSU損失通常以“日平均損失額”計算）。

3 索賠期限也稱索賠時效，是指法律規(guī)定的被保險人有權向保險人提出索賠的期限，被保險人提出保險索賠的時間是否處于索賠期限決定著被保險人是否具有向保險人提出索賠請求的權利。

保險利益

DSU保險利益主要包括四大方面：毛利潤損失、商業(yè)貸款利息、固定操作費用、營業(yè)費用增加。

1 毛利潤損失，指由于保險責任下的延遲導致未在項目預計投產時間內開工引起的實際毛利潤損失。

2 商業(yè)貸款利息，指項目資金來源包括商業(yè)銀行貸款，因項目延遲交付使用而產生的貸款利息。

3 固定操作費用，指維持項目運營所產生的的必要的、合理的，且不受項目產能變化影響的固定費用，如稅收、工資、租金等。

4 營業(yè)費用增加，指項目在遭受保險事故所造成的財產損失后，為了避免或減少工期延遲損失而額外支出的合理費用。

由于上述費用財產損失是基于對未來的預期判斷，需要進行專業(yè)的測試和判斷，因此需要投保雙方多次的溝通與確認，需要有詳細的金額計算過程。

2 市場發(fā)展分析

相較于傳統(tǒng)工程保險標的，DSU延遲完工損失是一種間接經濟損失，其造成的后果與影響往往是許多企業(yè)所難以承受的，包括企業(yè)聲譽受損、利潤降低、合同違約賠償等。但由于國內企業(yè)普遍較為關注物質財產損失，對延遲完工損失的重視不夠，因此在一些重大自然災害或意外事故中未能獲得足夠的風險保障，導致企業(yè)的經營存續(xù)受到嚴重打擊。

事實上，延遲完工保險在國際工程領域已有著較為漫長的市場發(fā)展應用，是企業(yè)避免延遲完工損失，保證項目準時交付使用的一項重要風險保障制度，同一般財產保險發(fā)揮著同樣重要的保險保障作用。目前，國際DSU保險的市場發(fā)展已形成較為成熟的風險管理技術服務和再保險業(yè)務模式，為DSU保險業(yè)務發(fā)展形成有效保障，這也正是當前國內DSU保險市場發(fā)展所欠缺的。

風險管理技術服務

由于DSU保險區(qū)別與傳統(tǒng)工程險種的業(yè)務風險性，國際DSU保險項目都會制定嚴格的“風險管理服務計劃”，委托專業(yè)的第三方風險管理服務機構對項目進行全生命周期的風險管理，包括但不限于：動態(tài)現(xiàn)場風險查勘（定期或關鍵節(jié)點）、專業(yè)技術服務人員駐場監(jiān)管、季度工期進度風險分析與評估等。

國內工程保險市場在“風險管理服務”方面尚處于初步發(fā)展階段，僅依托IDI工程質量潛在缺陷保險、安全生產責任保險、工程保證保險等新型工程險種進行初步探索，在專業(yè)人才培育、技術服務標準建立、管理經驗積累等方面還有待進一步發(fā)展。當然，綜合近年來國家和保險行業(yè)對于IDI保險、安責險、工程保證保險等工程險種的風險管理服務推動，整體工程保險市場發(fā)展呈現(xiàn)的“風險管理服務”共性趨勢將逐漸補足國內DSU保險在風險管理技術服務方面的缺口。

再保險業(yè)務支持

我國DSU保險市場發(fā)展緩慢，投保覆蓋率較低，其主要原因之一即在于延遲完工保險業(yè)務缺乏再保險業(yè)務支持。如上文所述，DSU保險業(yè)務風險較高，國內保險公司缺乏成熟的承保經驗與理賠案例，在產品定價、核保核賠、風險管理方面都需要專業(yè)再保險公司的支持。

一般情況下，再保險公司擁有過硬的核保技術與核保團隊，由其對保險業(yè)務分出公司提供的各種保險技術支持，不僅有利于提高分出公司的承保能力和管理水平，同時也能夠為分出公司提供更成熟的承保經驗、更合理的承保方案、更有效的風險分散，幫助分出公司快速推動相應保險業(yè)務發(fā)展。但目前，國內有實力的專業(yè)性再保險公司較少，大量的再保險業(yè)務都依賴外資再保險公司，這成為國內DSU保險市場業(yè)務發(fā)展的制約因素。

就目前而言，DSU延遲完工保險對于國內工程保險市場依舊較為陌生，存在較多發(fā)展制約，如市場主體缺乏投保意識、DSU風險管理技術服務不成熟、DSU保險業(yè)務缺乏再保險支持等。為進一步推動保險力量參與建設工程管理，豐富國內工程保險市場，為建筑市場活動主體提供更加全面的保險保障，建議相關部門與保險行業(yè)協(xié)會將“DSU保險”納入整體工程保險市場發(fā)展規(guī)劃當中，鼓勵引導保險公司與再保險公司開展相應保險業(yè)務。