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中國保險監(jiān)督管理委員會||2017-08-16發(fā)布|2017-08-16實施|現(xiàn)行有效


一、通過電子郵件將意見發(fā)送至：law@circ.gov.cn。
二、通過信函方式將意見寄至：北京市西城區(qū)金融大街15號中國保監(jiān)會法規(guī)部法規(guī)處（郵政編碼：100033），并請在信封上注明“保險公司信息披露管理辦法征求意見”字樣。
三、通過傳真方式將意見發(fā)送至：010-66288161。
意見反饋截止時間為2017年9月20日。
保險公司信息披露管理辦法（征求意見稿）
第一章
總則
第一條
為了規(guī)范保險公司的信息披露行為，保障投保人、被保險人、受益人以及相關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益，促進(jìn)保險業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國保險法》等法律、行政法規(guī)，制定本辦法。
第二條
本辦法所稱保險公司，是指經(jīng)中國保險監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國保監(jiān)會）批準(zhǔn)設(shè)立，并依法登記注冊的商業(yè)保險公司。
本辦法所稱信息披露，是指保險公司向社會公眾公開其經(jīng)營管理相關(guān)信息的行為。
第三條
保險公司信息披露應(yīng)當(dāng)遵循真實、準(zhǔn)確、完整、及時、有效的原則，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。
保險公司信息披露應(yīng)當(dāng)盡可能使用通俗易懂的語言。
第四條
保險公司應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)和中國保監(jiān)會的規(guī)定進(jìn)行信息披露。
保險公司可以在法律、行政法規(guī)和中國保監(jiān)會規(guī)定的基礎(chǔ)上披露更多信息。
第五條
保險公司按照本辦法擬披露的信息屬于國家秘密、商業(yè)秘密以及其他因披露將導(dǎo)致違反國家有關(guān)法律法規(guī)的，可以豁免披露相關(guān)內(nèi)容。
第六條
中國保監(jiān)會根據(jù)法律和國務(wù)院授權(quán)，對保險公司的信息披露行為進(jìn)行監(jiān)督管理。
第二章
信息披露的內(nèi)容
第七條
保險公司應(yīng)當(dāng)披露下列信息：
（一）基本信息；
（二）財務(wù)會計信息；
（三）保險責(zé)任準(zhǔn)備金信息；
（四）風(fēng)險管理狀況信息；
（五）保險產(chǎn)品經(jīng)營信息；
（六）償付能力信息；
（七）重大關(guān)聯(lián)交易信息；
（八）重大事項信息；
（九）中國保監(jiān)會規(guī)定的其他信息。
第八條
保險公司披露的基本信息應(yīng)當(dāng)包括公司概況、公司治理概要和產(chǎn)品基本信息。
第九條
保險公司披露的公司概況應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
（一）公司名稱；
（二）注冊資本；
（三）公司住所和營業(yè)場所；
（四）成立時間；
（五）經(jīng)營范圍和經(jīng)營區(qū)域；
（六）法定代表人；
（七）客服電話、投訴渠道和投訴處理程序；
（八）各分支機(jī)構(gòu)營業(yè)場所和聯(lián)系電話。
第十條
保險公司披露的公司治理概要應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
（一）實際控制人及其控制本公司情況的簡要說明；
（二）持股比例在5%以上的股東及其持股情況；
（三）近3年股東大會（股東會）主要決議，至少包括會議召開的時間、地點、出席情況、主要議題以及表決情況等；
（四）董事和監(jiān)事簡歷；
（五）高級管理人員簡歷、職責(zé)及其履職情況；
（六）公司部門設(shè)置情況。
第十一條
保險公司披露的產(chǎn)品基本信息應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
（一）經(jīng)營的保險產(chǎn)品目錄、條款；
（二）人身保險產(chǎn)品說明書；
（三）投資賬戶單位價格、萬能險結(jié)算利率等信息；
（四）中國保監(jiān)會規(guī)定的其他產(chǎn)品基本信息。
第十二條
保險公司披露的上一年度財務(wù)會計信息應(yīng)當(dāng)與經(jīng)審計的年度財務(wù)會計報告保持一致，并包括下列內(nèi)容：
（一）財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動表；
（二）財務(wù)報表附注，包括財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)，重要會計政策和會計估計的說明，重要會計政策和會計估計變更的說明，或有事項、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項和表外業(yè)務(wù)的說明，對公司財務(wù)狀況有重大影響的再保險安排說明，企業(yè)合并、分立的說明，以及財務(wù)報表中重要項目的明細(xì)；
（三）審計報告的主要審計意見，審計意見中存在解釋性說明、保留意見、拒絕表示意見或者否定意見的，保險公司還應(yīng)當(dāng)就此作出說明。
實際經(jīng)營期未超過3個月的保險公司年度財務(wù)會計報告可以不經(jīng)審計。
第十三條
保險公司披露的上一年度保險責(zé)任準(zhǔn)備金信息包括準(zhǔn)備金評估方面的定性信息和定量信息。
保險公司應(yīng)當(dāng)按照準(zhǔn)備金的類別提供以下說明：未來現(xiàn)金流假設(shè)、貼現(xiàn)率的選擇方法及其結(jié)果、其他精算假設(shè)方法及其結(jié)果、精算假設(shè)的變化等。
保險公司應(yīng)當(dāng)按照準(zhǔn)備金的類別列示準(zhǔn)備金評估結(jié)果以及與前一年度評估結(jié)果的對比分析。
保險公司披露的保險責(zé)任準(zhǔn)備金信息應(yīng)當(dāng)與償付能力報告相關(guān)信息保持一致，并且應(yīng)當(dāng)說明準(zhǔn)備金評估方法與財務(wù)會計報告準(zhǔn)備金評估方法之間的差異。
第十四條
保險公司披露的風(fēng)險管理狀況信息應(yīng)當(dāng)與經(jīng)董事會審議的年度風(fēng)險評估報告保持一致，并包括下列內(nèi)容：
（一）風(fēng)險評估，包括保險風(fēng)險、市場風(fēng)險和信用風(fēng)險等風(fēng)險的敞口及其簡要說明，以及操作風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、流動性風(fēng)險等的簡要說明；
（二）風(fēng)險控制，包括風(fēng)險管理組織體系簡要介紹、風(fēng)險管理總體策略及其執(zhí)行情況。
第十五條
人身保險公司披露的產(chǎn)品經(jīng)營信息應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
（一）上一年度原保險保費收入居前5位的保險產(chǎn)品的名稱、主要銷售渠道、原保險保費收入和退保金；
（二）上一年度保戶投資款新增交費居前3位的保險產(chǎn)品的名稱、主要銷售渠道、保戶投資款新增交費和保戶投資款本年退保；
（三）上一年度投連險獨立賬戶新增交費居前3位的投連險產(chǎn)品的名稱、主要銷售渠道、投連險獨立賬戶新增交費和投連險獨立賬戶本年退保。
第十六條
財產(chǎn)保險公司披露的產(chǎn)品經(jīng)營信息是指上一年度原保險保費收入居前5位的商業(yè)保險險種經(jīng)營情況，包括險種名稱、保險金額、原保險保費收入、賠款支出、準(zhǔn)備金、承保利潤。
第十七條
保險公司披露的上一年度償付能力信息是指經(jīng)審計的第四季度償付能力信息，至少包括償付能力主要指標(biāo)、實際資本和最低資本等內(nèi)容。
第十八條
保險公司披露的重大關(guān)聯(lián)交易信息應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
（一）交易概述以及交易標(biāo)的的基本情況；
（二）交易對手情況；
（三）交易的主要內(nèi)容和定價政策；
（四）本年度與該關(guān)聯(lián)方已發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易累計金額；
（五）中國保監(jiān)會規(guī)定的其他事項。
重大關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定和計算，應(yīng)當(dāng)符合中國保監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定。
第十九條
保險公司有下列重大事項之一的，應(yīng)當(dāng)披露相關(guān)信息并作出簡要說明：
（一）控股股東或者實際控制人發(fā)生變更；
（二）更換董事長或者總經(jīng)理；
（三）當(dāng)年董事會累計變更人數(shù)超過董事會成員人數(shù)的三分之一；
（四）公司名稱、注冊資本、公司住所或者營業(yè)場所發(fā)生變更；
（五）經(jīng)營范圍發(fā)生變化；
（六）合并、分立、解散或者申請破產(chǎn)；
（七）撤銷省級分公司；
（八）對被投資企業(yè)實施控制的重大股權(quán)投資；
（九）發(fā)生單項投資實際投資損失金額超過公司上季度末凈資產(chǎn)總額5%的重大投資損失，如果凈資產(chǎn)為負(fù)值則按照公司注冊資本5%計算；
（十）發(fā)生單筆賠案或者同一保險事故涉及的所有賠案實際賠付支出金額超過公司上季度末凈資產(chǎn)總額5%的重大賠付，如果凈資產(chǎn)為負(fù)值則按照公司注冊資本5%計算；
（十一）發(fā)生對公司凈資產(chǎn)和實際營運造成重要影響或者判決公司賠償金額超過5000萬元人民幣的重大訴訟案件；
（十二）發(fā)生對公司凈資產(chǎn)和實際營運造成重要影響或者裁決公司賠償金額超過5000萬元人民幣的重大仲裁事項；
（十三）保險公司或者其董事長、總經(jīng)理因經(jīng)濟(jì)犯罪被判處刑罰；
（十四）保險公司或者其省級分公司受到中國保監(jiān)會或者其派出機(jī)構(gòu)的行政處罰；
（十五）更換或者提前解聘會計師事務(wù)所；
（十六）中國保監(jiān)會規(guī)定的其他事項。
第三章
信息披露的方式和時間
第二十條
保險公司應(yīng)當(dāng)建立公司網(wǎng)站，按照本辦法的規(guī)定披露相關(guān)信息。
第二十一條
保險公司應(yīng)當(dāng)在公司網(wǎng)站披露公司的基本信息。
公司基本信息發(fā)生變更的，保險公司應(yīng)當(dāng)自變更之日起10個工作日內(nèi)更新。
第二十二條
保險公司應(yīng)當(dāng)制作年度信息披露報告，年度信息披露報告應(yīng)當(dāng)至少包括本辦法第七條第（二）項至第（六）項規(guī)定的內(nèi)容。
保險公司應(yīng)當(dāng)在每年4月30日前在公司網(wǎng)站和中國保監(jiān)會指定的媒介上發(fā)布年度信息披露報告。
第二十三條
保險公司發(fā)生本辦法第七條第（七）項、第（八）項規(guī)定事項之一的，應(yīng)當(dāng)自事項發(fā)生之日起10個工作日內(nèi)編制臨時信息披露報告，并在公司網(wǎng)站上發(fā)布。
臨時信息披露報告應(yīng)當(dāng)按照事項發(fā)生的順序進(jìn)行編號并且標(biāo)注披露時間，報告內(nèi)容包含事項發(fā)生的時間、事項的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。
第二十四條
保險公司不能按時進(jìn)行信息披露的，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定披露的期限屆滿前向中國保監(jiān)會報告相關(guān)情況，并且在公司網(wǎng)站公布不能按時披露的原因以及預(yù)計披露時間。
第二十五條
保險公司網(wǎng)站應(yīng)當(dāng)保留最近5年的公司年度信息披露報告和臨時信息披露報告。
第二十六條
保險公司在公司網(wǎng)站和中國保監(jiān)會指定媒介以外披露信息的，其內(nèi)容不得與公司網(wǎng)站和中國保監(jiān)會指定媒介披露的內(nèi)容相沖突，且不得早于公司網(wǎng)站和中國保監(jiān)會指定媒介的披露時間。
第四章
信息披露的管理
第二十七條
保險公司應(yīng)當(dāng)建立信息披露管理制度并報中國保監(jiān)會。信息披露管理制度應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
（一）信息披露的內(nèi)容和基本格式；
（二）信息的審核和發(fā)布流程；
（三）信息披露的豁免及其審核流程；
（四）信息披露事務(wù)的職責(zé)分工、承辦部門和評價制度；
（五）責(zé)任追究制度。
保險公司修訂信息披露管理制度后，應(yīng)當(dāng)在修訂完成之日起10個工作日內(nèi)向中國保監(jiān)會報告。
第二十八條
保險公司擬披露信息屬于豁免披露事項的，應(yīng)當(dāng)在豁免披露事項通過審核后10個工作日內(nèi)向中國保監(jiān)會報告。
豁免披露的原因已經(jīng)消除的，保險公司應(yīng)當(dāng)在原因消除之日起10個工作日內(nèi)編制臨時信息披露報告，披露相關(guān)信息、此前豁免披露的原因和公司內(nèi)部審核情況等。
第二十九條
保險公司董事會秘書負(fù)責(zé)管理公司信息披露事務(wù)。未設(shè)董事會的保險公司，應(yīng)當(dāng)指定公司高級管理人員負(fù)責(zé)管理信息披露事務(wù)。
第三十條
保險公司應(yīng)當(dāng)將董事會秘書或者指定的高級管理人員、承辦信息披露事務(wù)的部門的聯(lián)系方式報中國保監(jiān)會。
上述情況發(fā)生變更的，保險公司應(yīng)當(dāng)在變更之日起10個工作日內(nèi)向中國保監(jiān)會報告。
第三十一條
保險公司應(yīng)當(dāng)在公司網(wǎng)站主頁置頂?shù)娘@著位置設(shè)置信息披露專欄，名稱為“公開信息披露”。
保險公司所有公開披露的信息都應(yīng)當(dāng)在該專欄下分類設(shè)置子欄目列示，一級子欄目名稱分別為“基本信息”、“年度信息”、“專項信息”和“重大事項”等。其中，“專項信息”欄目下設(shè)“關(guān)聯(lián)交易”、“償付能力”、“互聯(lián)網(wǎng)保險”、“資金運用”、“新型產(chǎn)品”、“交強(qiáng)險”等二級子欄目。
上市保險公司可以在“投資者關(guān)系”欄目下披露本辦法要求披露的相關(guān)內(nèi)容。
第三十二條
保險公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)公司網(wǎng)站建設(shè)，維護(hù)公司網(wǎng)站安全，方便社會公眾查閱信息。
第三十三條
保險公司應(yīng)當(dāng)使用中文進(jìn)行信息披露。同時披露外文文本的，中、外文文本內(nèi)容應(yīng)當(dāng)保持一致；兩種文本不一致的，以中文文本為準(zhǔn)。
第五章
法律責(zé)任
第三十四條
保險公司有下列行為之一的，由中國保監(jiān)會依據(jù)法律、行政法規(guī)進(jìn)行處罰：
（一）未按照本辦法的規(guī)定披露信息的；
（二）未按照本辦法的規(guī)定報送或者保管報告、報表、文件、資料的，或者未按照規(guī)定提供有關(guān)信息、資料的；
（三）編制或者提供虛假的報告、報表、文件、資料的；
（四）拒絕或者妨礙依法監(jiān)督檢查的。
第三十五條
保險公司違反本辦法規(guī)定的，除按照本辦法第三十四條的規(guī)定對該公司給予處罰外，對其直接負(fù)責(zé)信息披露的主管人員和其他直接責(zé)任人員依據(jù)法律、行政法規(guī)進(jìn)行處罰。
第六章
附則
第三十六條
中國保監(jiān)會對保險產(chǎn)品經(jīng)營信息和其他信息的披露另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
第三十七條
下列保險機(jī)構(gòu)參照適用本辦法，法律、行政法規(guī)和中國保監(jiān)會另有規(guī)定的除外：
（一）保險集團(tuán)公司；
（二）再保險公司；
（三）保險資產(chǎn)管理公司；
（四）相互制保險組織；
（五）外國保險公司分公司；
（六）中國保監(jiān)會規(guī)定的其他保險機(jī)構(gòu)。
第三十八條
上市保險公司按照上市公司信息披露要求已經(jīng)披露本辦法規(guī)定的相關(guān)信息的，可免予重復(fù)披露。
保險集團(tuán)公司下屬的保險公司已經(jīng)按照本辦法規(guī)定披露保險責(zé)任準(zhǔn)備金信息、保險產(chǎn)品經(jīng)營信息等信息的，保險集團(tuán)公司可免于重復(fù)披露。
對于上述免于重復(fù)披露的內(nèi)容，上市保險公司或者保險集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)在公司網(wǎng)站和中國保監(jiān)會指定的媒介上披露鏈接網(wǎng)址及其簡要說明。
第三十九條
本辦法由中國保監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。
第四十條
本辦法自201X年X月X日起施行。2010年5月12日中國保監(jiān)會發(fā)布的《保險公司信息披露管理辦法》（保監(jiān)會令〔2010〕7號）同時廢止。