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第一章  總則

第一條  為加強(qiáng)對(duì)中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司（以下簡(jiǎn)稱出口信保公司）的監(jiān)督管理，規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，有效防控金融風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》等法律法規(guī)和國(guó)務(wù)院有關(guān)政策要求制定本辦法。

第二條  出口信保公司應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，審慎穩(wěn)健發(fā)展，強(qiáng)化償付能力管理，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展。

第三條  出口信保公司應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)代金融企業(yè)制度，完善公司治理，科學(xué)引入市場(chǎng)化運(yùn)作機(jī)制，發(fā)展成為定位明確、業(yè)務(wù)清晰、功能突出、償付能力充足、治理規(guī)范、內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)營(yíng)安全、服務(wù)優(yōu)良的政策性金融機(jī)構(gòu)。

第四條  國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)依法對(duì)出口信保公司實(shí)施監(jiān)督管理。

第二章  職能定位

第五條  出口信保公司應(yīng)當(dāng)通過為對(duì)外貿(mào)易和對(duì)外投資合作提供信用保險(xiǎn)等服務(wù)，支持對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易發(fā)展，促進(jìn)提升貿(mào)易投資合作質(zhì)量和水平，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、就業(yè)與國(guó)際收支平衡，服務(wù)構(gòu)建新發(fā)展格局，推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展。

第六條  出口信保公司應(yīng)當(dāng)堅(jiān)守政策性金融機(jī)構(gòu)職能定位，聚焦主責(zé)主業(yè)，發(fā)揮政策性保險(xiǎn)作用，助力高水平對(duì)外開放和貿(mào)易強(qiáng)國(guó)建設(shè)。

第七條  出口信保公司應(yīng)當(dāng)遵守市場(chǎng)秩序，與其他金融機(jī)構(gòu)合作互補(bǔ)，發(fā)揮逆周期跨周期調(diào)節(jié)作用，為貨物、技術(shù)、服務(wù)出口和對(duì)外工程承包、對(duì)外投資項(xiàng)目等提供風(fēng)險(xiǎn)保障。

第八條  出口信保公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)適時(shí)對(duì)業(yè)務(wù)開展情況進(jìn)行評(píng)估，確保符合政策性金融機(jī)構(gòu)定位，并按規(guī)定履行相關(guān)程序。

第三章  公司治理

第九條  出口信保公司應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)和完善公司治理相統(tǒng)一，將黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理各個(gè)環(huán)節(jié)，持續(xù)探索和完善中國(guó)特色現(xiàn)代金融企業(yè)制度。

第十條  出口信保公司應(yīng)當(dāng)構(gòu)建包括董事會(huì)、高級(jí)管理層等治理主體在內(nèi)的公司治理架構(gòu)，明確各治理主體的職責(zé)邊界、履職要求，遵循各治理主體獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡、相互合作、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)的基本原則，加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易管理，依法依規(guī)進(jìn)行信息披露，完善風(fēng)險(xiǎn)管控、制衡監(jiān)督及激勵(lì)約束機(jī)制，形成決策科學(xué)、執(zhí)行有力、監(jiān)督有效的公司治理機(jī)制。

第十一條  出口信保公司董事會(huì)由執(zhí)行董事和非執(zhí)行董事組成。執(zhí)行董事指在出口信保公司擔(dān)任董事長(zhǎng)、總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員職務(wù)的董事。非執(zhí)行董事指在出口信保公司不擔(dān)任除董事外其他職務(wù)的董事。

第十二條  董事會(huì)對(duì)經(jīng)營(yíng)和管理承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，依照相關(guān)法律法規(guī)和公司章程履行職責(zé)。

第十三條  董事出現(xiàn)離職、調(diào)任或退休等不適合繼續(xù)履職情況的，由董事會(huì)及時(shí)提請(qǐng)派出單位確定繼任人選。

第十四條  出口信保公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)建立對(duì)高級(jí)管理層的授權(quán)制度，明確授權(quán)范圍、授權(quán)限額和職責(zé)要求等。

第十五條  出口信保公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和公司情況，單獨(dú)或合并設(shè)立專門委員會(huì)。專門委員會(huì)主要包括戰(zhàn)略與投資委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、提名薪酬委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)、資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)等。

第十六條  專門委員會(huì)成員由董事組成，應(yīng)當(dāng)具有與專門委員會(huì)職責(zé)相適應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)。各專門委員會(huì)負(fù)責(zé)人原則上不宜相互兼任。

第十七條  高級(jí)管理層由總公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、董事會(huì)秘書、總精算師、合規(guī)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、審計(jì)責(zé)任人及監(jiān)管部門規(guī)定的對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)控制具有決策權(quán)或者重大影響的人員組成。

高級(jí)管理層按照公司章程及董事會(huì)授權(quán)開展經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。

第十八條  高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)、監(jiān)管要求和公司章程規(guī)定，具有相應(yīng)的宏觀政策水平，具備良好的職業(yè)操守，遵守高標(biāo)準(zhǔn)的職業(yè)道德準(zhǔn)則，對(duì)公司負(fù)有忠實(shí)、勤勉義務(wù)，善意、盡職、審慎履行職責(zé)，并保證有足夠的時(shí)間和精力履職，不得怠于履行職責(zé)或越權(quán)履職。

第四章  風(fēng)險(xiǎn)管理

第十九條  出口信保公司應(yīng)當(dāng)建立適合政策性金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控，構(gòu)建與職能定位、風(fēng)險(xiǎn)狀況、業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度相匹配的，覆蓋所有業(yè)務(wù)流程和操作環(huán)節(jié)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、報(bào)告和控制。

第二十條  出口信保公司應(yīng)當(dāng)建立組織架構(gòu)健全、職責(zé)邊界清晰的風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)，明確董事會(huì)、高級(jí)管理層、業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門和內(nèi)審部門在風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)分工。

出口信保公司應(yīng)當(dāng)建立垂直獨(dú)立的全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，牽頭全面風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)工作，強(qiáng)化對(duì)分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的管理。

出口信保公司應(yīng)當(dāng)賦予風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線足夠的資源及管理權(quán)限，建立科學(xué)合理的報(bào)告渠道，形成風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線與業(yè)務(wù)條線間相互制衡的運(yùn)行機(jī)制。

第二十一條  出口信保公司應(yīng)當(dāng)結(jié)合公司戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)狀況和業(yè)務(wù)屬性，制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)偏好，采用定性、定量相結(jié)合的方式，確定各類風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)容忍度和風(fēng)險(xiǎn)限額，建立并不斷完善風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)機(jī)制，建立超限額處置機(jī)制。

風(fēng)險(xiǎn)管理政策和風(fēng)險(xiǎn)偏好應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施，并定期進(jìn)行評(píng)價(jià)和必要的調(diào)整。

第二十二條  出口信保公司應(yīng)當(dāng)遵循風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)質(zhì)性原則，充分考慮金融業(yè)務(wù)和金融風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)性，按照相關(guān)規(guī)定編制并報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)做好出口信保公司及附屬機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的設(shè)計(jì)和實(shí)施工作，明確對(duì)附屬機(jī)構(gòu)管理的權(quán)限、流程和責(zé)任，指導(dǎo)附屬機(jī)構(gòu)做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作，并建立必要的防火墻制度。

第二十三條  出口信保公司應(yīng)當(dāng)建立覆蓋各類風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分析與報(bào)告制度，明確報(bào)告種類、報(bào)告頻率，并按規(guī)定路徑進(jìn)行報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)當(dāng)按照風(fēng)險(xiǎn)類型、業(yè)務(wù)種類、支持領(lǐng)域、地區(qū)分布等維度進(jìn)行,每季度開展一次。風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告至少包括業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)、異常變化原因和相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施等內(nèi)容?？偣炯胺种C(jī)構(gòu)的季度和年度風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告應(yīng)當(dāng)分別報(bào)告國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)。

第二十四條  出口信保公司應(yīng)當(dāng)從產(chǎn)品開發(fā)與管理、承保與理賠管理、再保險(xiǎn)管理、準(zhǔn)備金評(píng)估等環(huán)節(jié)管理保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)，制定各環(huán)節(jié)的保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，定期監(jiān)測(cè)和計(jì)量保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)，提升環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管控能力，明確各個(gè)環(huán)節(jié)的責(zé)任人和審批流程。

出口信保公司應(yīng)當(dāng)結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)建立有效的再保險(xiǎn)管理制度，控制自留風(fēng)險(xiǎn)。

第二十五條  出口信保公司應(yīng)當(dāng)充分識(shí)別、準(zhǔn)確計(jì)量、持續(xù)監(jiān)測(cè)和有效控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，建立有效的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理機(jī)制，實(shí)行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額管理，確?？沙掷m(xù)經(jīng)營(yíng)。所承擔(dān)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平應(yīng)當(dāng)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力和資本實(shí)力相匹配。

出口信保公司應(yīng)當(dāng)結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)，加強(qiáng)對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)、權(quán)益價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、境外資產(chǎn)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和集中度風(fēng)險(xiǎn)的管理。

第二十六條  出口信保公司應(yīng)當(dāng)結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償方式，有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)。出口信保公司應(yīng)當(dāng)建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，及時(shí)跟蹤評(píng)估并有效控制包括交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn)和集中度風(fēng)險(xiǎn)等在內(nèi)的信用風(fēng)險(xiǎn)。

第二十七條  出口信保公司應(yīng)當(dāng)建立與業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)特征相適應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，通過系統(tǒng)收集、跟蹤和分析操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)信息，不斷提升操作風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

出口信保公司應(yīng)當(dāng)制定規(guī)范員工行為的內(nèi)部管理制度，明確對(duì)員工的禁止性規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)員工行為的監(jiān)督，建立員工異常行為舉報(bào)、排查機(jī)制。

第二十八條  出口信保公司應(yīng)當(dāng)明確戰(zhàn)略制定和戰(zhàn)略實(shí)施的工作機(jī)制和流程，科學(xué)合理制定戰(zhàn)略目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃，確保符合政策性金融機(jī)構(gòu)職能定位，與公司內(nèi)部管理能力相匹配，且能夠有效實(shí)施。

第二十九條  出口信保公司應(yīng)當(dāng)主動(dòng)、有效防范聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，制定聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)機(jī)制、應(yīng)急預(yù)案和處置措施。

第三十條  出口信保公司應(yīng)當(dāng)制定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理制度，開展流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)等流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理工作，建立健全資產(chǎn)負(fù)債管理體系，不斷提升資產(chǎn)負(fù)債管理能力，防范資產(chǎn)負(fù)債錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)。

第三十一條  出口信保公司應(yīng)當(dāng)完善國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理體系，建立與國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)暴露規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，對(duì)已經(jīng)開展和計(jì)劃開展業(yè)務(wù)的國(guó)家或地區(qū)逐一進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，優(yōu)化國(guó)別承保政策，建立健全集中度管理，有效控制國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)。

出口信保公司應(yīng)當(dāng)為國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制建立完備、可靠的管理信息系統(tǒng)，充分、準(zhǔn)確計(jì)提國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的責(zé)任準(zhǔn)備金。

第三十二條  出口信保公司應(yīng)當(dāng)建立滿足國(guó)家和金融行業(yè)安全要求的基礎(chǔ)設(shè)施和網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)，建立有效的信息科技治理、網(wǎng)絡(luò)安全和數(shù)據(jù)安全管理機(jī)制，加強(qiáng)業(yè)務(wù)連續(xù)性和信息科技外包管理，提高信息技術(shù)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理的保障水平，確保安全、持續(xù)、穩(wěn)健運(yùn)行。

出口信保公司應(yīng)當(dāng)完善信息系統(tǒng)，持續(xù)提升數(shù)據(jù)治理水平和數(shù)據(jù)質(zhì)量，建立完善監(jiān)管數(shù)據(jù)報(bào)送工作機(jī)制，確保及時(shí)、準(zhǔn)確向監(jiān)管部門報(bào)送數(shù)據(jù)信息。

第三十三條  出口信保公司應(yīng)當(dāng)遵循審慎性原則，對(duì)全部業(yè)務(wù)定期開展季度壓力測(cè)試和年度壓力測(cè)試。壓力測(cè)試結(jié)果應(yīng)當(dāng)運(yùn)用于風(fēng)險(xiǎn)管理和各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理決策。

第三十四條  出口信保公司應(yīng)當(dāng)制定應(yīng)急管理制度，說明可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)以及在壓力情況下應(yīng)采取的措施，涵蓋對(duì)分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)的應(yīng)急安排，并定期更新、演練或測(cè)試，確保能夠及時(shí)應(yīng)對(duì)和處理緊急或危機(jī)情況。

第五章  內(nèi)部控制

第三十五條  出口信保公司應(yīng)當(dāng)按照保險(xiǎn)業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制的需要，建立合理的組織架構(gòu)，完善內(nèi)部制度和崗位設(shè)置，完善授權(quán)管理和信息科技控制措施，發(fā)揮內(nèi)外部審計(jì)作用，持續(xù)開展內(nèi)控合規(guī)評(píng)價(jià)和監(jiān)督，加強(qiáng)分支機(jī)構(gòu)管理，強(qiáng)化合規(guī)文化建設(shè)，注重問題整改和責(zé)任追究。

第三十六條  出口信保公司應(yīng)當(dāng)建立由董事會(huì)負(fù)最終責(zé)任、高級(jí)管理層直接領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)控職能部門統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、內(nèi)部審計(jì)部門檢查監(jiān)督、業(yè)務(wù)單位負(fù)首要責(zé)任的分工明確、路線清晰、相互協(xié)作、高效執(zhí)行的內(nèi)部控制組織體系。

第三十七條  出口信保公司應(yīng)當(dāng)結(jié)合不同業(yè)務(wù)性質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)管理需要，制定相應(yīng)的內(nèi)部管理制度。出口信保公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)施情況對(duì)內(nèi)部管理制度進(jìn)行評(píng)估，不斷完善內(nèi)部管理制度，確保合規(guī)性、有效性和可操作性，增強(qiáng)執(zhí)行力，確保有效落實(shí)。

第三十八條  出口信保公司應(yīng)當(dāng)按照經(jīng)營(yíng)管理需要，在組織架構(gòu)、崗位設(shè)置、權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面，通過適當(dāng)?shù)穆氊?zé)分離、授權(quán)和層級(jí)審批等機(jī)制，形成合理制約和有效監(jiān)督，明確業(yè)務(wù)流程和管理活動(dòng)中的關(guān)鍵崗位和不相容崗位，實(shí)行關(guān)鍵崗位輪崗和不相容崗位分離制度，建立健全履職回避制度。

第三十九條  出口信保公司應(yīng)當(dāng)建立符合業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需要的貫穿各級(jí)機(jī)構(gòu)、覆蓋所有業(yè)務(wù)和全部流程的業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)和管理信息系統(tǒng)，及時(shí)、準(zhǔn)確記錄經(jīng)營(yíng)管理信息，確保信息完整、連續(xù)、準(zhǔn)確和可追溯，通過內(nèi)部控制流程與業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)和管理信息系統(tǒng)的有效結(jié)合，加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)的系統(tǒng)自動(dòng)控制。

出口信保公司應(yīng)當(dāng)對(duì)信息系統(tǒng)使用實(shí)行授權(quán)管理，采取有效的信息系統(tǒng)安全控制措施，加強(qiáng)保密管理和災(zāi)難恢復(fù)管理，保障網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)的安全性、穩(wěn)定性，避免數(shù)據(jù)被泄露、破壞或非法利用。

第四十條  出口信保公司應(yīng)當(dāng)建立獨(dú)立、集中化管理的內(nèi)部審計(jì)體系及相應(yīng)的報(bào)告制度，審查評(píng)價(jià)并督促改善經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)狀況、內(nèi)部控制和治理機(jī)制，促進(jìn)合規(guī)經(jīng)營(yíng)、履職盡責(zé)和穩(wěn)健發(fā)展。內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，向董事會(huì)報(bào)告工作和審計(jì)情況。

出口信保公司應(yīng)當(dāng)持續(xù)強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)力量，不得將內(nèi)部審計(jì)職能整體外包，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立對(duì)中長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn)、海外投資保險(xiǎn)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)每三年實(shí)現(xiàn)一輪分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)的全覆蓋，并持續(xù)督促整改措施落實(shí)。出口信保公司應(yīng)當(dāng)向國(guó)家金融監(jiān)督管理總局報(bào)告內(nèi)部審計(jì)工作情況和審計(jì)報(bào)告，對(duì)分支機(jī)構(gòu)的審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)同時(shí)報(bào)告所在地的國(guó)家金融監(jiān)督管理總局派出機(jī)構(gòu)；審計(jì)中發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)問題的，及時(shí)報(bào)告國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)。

第四十一條  出口信保公司應(yīng)當(dāng)建立健全外部審計(jì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的選聘、續(xù)聘和解聘制度，按照需要外聘符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定的審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司治理、內(nèi)部控制、經(jīng)營(yíng)管理及財(cái)務(wù)報(bào)告等進(jìn)行審計(jì)。加強(qiáng)對(duì)外聘審計(jì)機(jī)構(gòu)的管理，明確準(zhǔn)入和輪換標(biāo)準(zhǔn)，確保信息安全。審計(jì)結(jié)果按年度報(bào)告國(guó)家金融監(jiān)督管理總局。

第四十二條  出口信保公司應(yīng)當(dāng)結(jié)合機(jī)構(gòu)層級(jí)、人員分布、業(yè)務(wù)特點(diǎn)等因素，建立內(nèi)部控制評(píng)價(jià)制度，明確內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的實(shí)施主體、頻率、內(nèi)容、程序、方法和標(biāo)準(zhǔn)等。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)由董事會(huì)指定的部門組織實(shí)施，每年開展一次。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)當(dāng)報(bào)告國(guó)家金融監(jiān)督管理總局。

第四十三條  出口信保公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)分支機(jī)構(gòu)管理，統(tǒng)一制定分支機(jī)構(gòu)組織設(shè)置、職責(zé)權(quán)限和運(yùn)營(yíng)規(guī)則，建立健全分支機(jī)構(gòu)管控制度，實(shí)現(xiàn)對(duì)分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理的過程控制，每年開展分支機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度執(zhí)行情況檢查，檢查結(jié)果應(yīng)當(dāng)報(bào)告國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)。

第四十四條  出口信保公司應(yīng)當(dāng)建立與經(jīng)營(yíng)范圍、組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的合規(guī)管理體系，加強(qiáng)合規(guī)條線的垂直獨(dú)立性，明確專門負(fù)責(zé)合規(guī)管理的部門，賦予合規(guī)管理?xiàng)l線資源及管理權(quán)限，強(qiáng)化對(duì)分支機(jī)構(gòu)合規(guī)管理部門的管理，確保合規(guī)要求覆蓋所有機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)及人員，強(qiáng)化合規(guī)培訓(xùn)和合規(guī)文化建設(shè)。

第四十五條  出口信保公司應(yīng)當(dāng)建立和完善準(zhǔn)備金管理內(nèi)控制度，明確職責(zé)分工和工作流程，遵循非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金精算方法，客觀、審慎、充足、合理地提取和結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)準(zhǔn)備金，如實(shí)反映公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和償付能力。

第四十六條  出口信保公司開展保險(xiǎn)資金運(yùn)用業(yè)務(wù)，應(yīng)以服務(wù)保險(xiǎn)主業(yè)為主要目標(biāo)，堅(jiān)持穩(wěn)健審慎和安全性原則，符合相關(guān)監(jiān)管要求，實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債管理和全面風(fēng)險(xiǎn)管理，實(shí)現(xiàn)集約化、專業(yè)化、規(guī)范化和市場(chǎng)化。

第四十七條  出口信保公司應(yīng)當(dāng)建立與其業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和內(nèi)控管理要求相適應(yīng)的涉刑案件管理體系，應(yīng)當(dāng)針對(duì)涉刑案件制定整改方案和整改臺(tái)賬，明確整改措施和整改期限，落實(shí)整改責(zé)任。

第四十八條  出口信保公司應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)有效的案件風(fēng)險(xiǎn)防控和追責(zé)問責(zé)機(jī)制，制定案件問責(zé)制度，嚴(yán)格依規(guī)對(duì)案件責(zé)任人員開展追責(zé)問責(zé)。

第六章  償付能力管理

第四十九條  出口信保公司應(yīng)當(dāng)建立健全償付能力管理體系，有效識(shí)別管理各類風(fēng)險(xiǎn)，不斷提升償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理水平，準(zhǔn)確計(jì)提資本，及時(shí)監(jiān)測(cè)償付能力狀況，編報(bào)償付能力報(bào)告，做好資本規(guī)劃，確保償付能力符合監(jiān)管要求。

第五十條  出口信保公司償付能力管理指標(biāo)包括核心償付能力充足率、綜合償付能力充足率和風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)，應(yīng)當(dāng)同時(shí)達(dá)到以下標(biāo)準(zhǔn)：

（一）核心償付能力充足率不低于50%；

（二）綜合償付能力充足率不低于100%；

（三）風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)在B類及以上。

第五十一條  出口信保公司應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)管要求準(zhǔn)確計(jì)算償付能力充足率，持續(xù)評(píng)估自身風(fēng)險(xiǎn)狀況，按時(shí)、準(zhǔn)確將償付能力風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)有關(guān)數(shù)據(jù)和信息報(bào)告國(guó)家金融監(jiān)督管理總局。

第五十二條  出口信保公司應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)特征，建立健全償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)對(duì)固有風(fēng)險(xiǎn)的管理，提高償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理能力，降低控制風(fēng)險(xiǎn)，每年開展一次償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理自評(píng)估，明確自評(píng)估工作機(jī)制和程序。

第五十三條  出口信保公司應(yīng)當(dāng)明確資本管理目標(biāo)，結(jié)合政策性職能定位及業(yè)務(wù)發(fā)展特點(diǎn)制定有效的資本規(guī)劃，資本預(yù)算與分配應(yīng)當(dāng)優(yōu)先保障履行政策性職能。資本規(guī)劃應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施并定期進(jìn)行回溯分析。

第五十四條  出口信保公司應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)源性資本積累與外源性資本補(bǔ)充相結(jié)合的動(dòng)態(tài)資本補(bǔ)充機(jī)制。出口信保公司應(yīng)當(dāng)提升公司資本管理水平，提高資本使用效率，及時(shí)有效補(bǔ)充資本。

第七章  激勵(lì)約束

第五十五條  出口信保公司應(yīng)當(dāng)以實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展為導(dǎo)向，以履行政策性職能為原則，按照業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理需要，健全激勵(lì)約束機(jī)制。

第五十六條  出口信保公司應(yīng)當(dāng)結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)管理需要和人員結(jié)構(gòu)、薪酬水平等因素，建立健全科學(xué)的人才規(guī)劃、招聘、培養(yǎng)、評(píng)估、激勵(lì)和使用機(jī)制，逐步建立市場(chǎng)化的人力資源管理體系，確保人員素質(zhì)、數(shù)量與業(yè)務(wù)發(fā)展速度、風(fēng)險(xiǎn)管理需要相適應(yīng)。

第五十七條  出口信保公司應(yīng)當(dāng)結(jié)合職能定位、發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點(diǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)偏好等因素，建立科學(xué)的內(nèi)部考核體系，發(fā)揮政策性保險(xiǎn)作用。

績(jī)效考核指標(biāo)中，履行政策性職能指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)管理類指標(biāo)和合規(guī)經(jīng)營(yíng)類指標(biāo)權(quán)重應(yīng)當(dāng)高于其他指標(biāo)。

第五十八條  出口信保公司應(yīng)當(dāng)持續(xù)優(yōu)化、全面加強(qiáng)對(duì)分支機(jī)構(gòu)的績(jī)效考核，在風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控合規(guī)等條線建立垂直獨(dú)立的績(jī)效考核制度，強(qiáng)化總公司的管理作用。

第五十九條  出口信保公司應(yīng)當(dāng)結(jié)合國(guó)家政策和自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)，建立健全有利于發(fā)揮政策性職能的內(nèi)部薪酬管理制度（國(guó)家另有規(guī)定的從其規(guī)定）。薪酬水平應(yīng)當(dāng)綜合考慮政策性職能發(fā)揮情況、合規(guī)情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況和可持續(xù)發(fā)展等因素確定，對(duì)執(zhí)行董事、高級(jí)管理人員以及關(guān)鍵崗位人員應(yīng)當(dāng)實(shí)行薪酬延期支付和追索扣回制度（國(guó)家另有規(guī)定的從其規(guī)定），支付期限應(yīng)當(dāng)充分考慮相應(yīng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)時(shí)期，支付期限不得少于三年。

第八章  監(jiān)督管理

第六十條  國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)依法對(duì)出口信保公司的機(jī)構(gòu)設(shè)立、變更、終止，業(yè)務(wù)范圍以及董事和高級(jí)管理人員的任職資格等事項(xiàng)實(shí)施行政許可。

第六十一條  國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)依法對(duì)出口信保公司實(shí)施非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，通過收集相關(guān)信息，持續(xù)監(jiān)測(cè)分析出口信保公司業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)、提供風(fēng)險(xiǎn)保障和服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)情況，評(píng)估其整體風(fēng)險(xiǎn)狀況并采取針對(duì)性監(jiān)管措施。

第六十二條  國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)依法對(duì)出口信保公司的公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、償付能力管理（資本管理）、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、業(yè)務(wù)活動(dòng)、合規(guī)管理、信息系統(tǒng)、數(shù)據(jù)治理和數(shù)據(jù)質(zhì)量等開展現(xiàn)場(chǎng)檢查和現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。

第六十三條  出口信保公司分支機(jī)構(gòu)由機(jī)構(gòu)所在地的國(guó)家金融監(jiān)督管理總局派出機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理。出口信保公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，可按規(guī)定程序申請(qǐng)?jiān)谑?、自治區(qū)、直轄市設(shè)立省級(jí)分公司。在未設(shè)立分公司的省、自治區(qū)、直轄市，確有業(yè)務(wù)需要的，出口信保公司可以申請(qǐng)?jiān)O(shè)立中心支公司、支公司或者營(yíng)業(yè)部。

未設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的省、自治區(qū)、直轄市的業(yè)務(wù)，可由總公司或經(jīng)授權(quán)的省級(jí)分公司跨省經(jīng)營(yíng)。出口信保公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)跨省經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)管控，并向所在地國(guó)家金融監(jiān)督管理總局省級(jí)派出機(jī)構(gòu)備案。根據(jù)業(yè)務(wù)需要，經(jīng)總公司授權(quán)的部門或省級(jí)分公司可以通過統(tǒng)括保單方式，承保同一法人或集團(tuán)在不同地區(qū)的業(yè)務(wù)。

第六十四條  出口信保公司應(yīng)當(dāng)依法按時(shí)足額繳納保險(xiǎn)保障基金。由國(guó)務(wù)院確定的國(guó)家財(cái)政承擔(dān)最終風(fēng)險(xiǎn)的政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)不繳納保險(xiǎn)保障基金，免繳業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)報(bào)告國(guó)家金融監(jiān)督管理總局。

第六十五條  國(guó)家金融監(jiān)督管理總局建立監(jiān)管聯(lián)動(dòng)機(jī)制，通過監(jiān)管聯(lián)動(dòng)會(huì)議、信息共享等形式與巡視機(jī)構(gòu)、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、其他金融管理部門、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)等進(jìn)行聯(lián)動(dòng)和溝通。

第六十六條  出口信保公司違反本辦法有關(guān)規(guī)定的，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)依照《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》等法律法規(guī)采取監(jiān)管措施，實(shí)施行政處罰，涉嫌犯罪的移送司法機(jī)關(guān)處理。

第九章  附則

第六十七條  本辦法施行前關(guān)于出口信保公司相關(guān)監(jiān)管規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。本辦法未盡事宜，按國(guó)家金融監(jiān)督管理總局相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第六十八條  出口信保公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法制定和完善內(nèi)部管理制度。

第六十九條  本辦法由國(guó)家金融監(jiān)督管理總局負(fù)責(zé)解釋。

第七十條  本辦法自2025年1月1日起施行。