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中國保險監(jiān)督管理委員會|保監(jiān)廳函〔2011〕143號|2011-05-11發(fā)布|2011-05-11實施|現(xiàn)行有效
保監(jiān)廳函〔2011〕143號

保監(jiān)廳函〔2011〕143號
各保險公司：
為了進一步規(guī)范保險公司資本保證金管理工作，加強資本保證金監(jiān)管，根據(jù)《保險法》有關(guān)規(guī)定，我會對《保險公司資本保證金管理暫行辦法》進行了修訂，起草了《保險公司資本保證金管理辦法（征求意見稿）》，現(xiàn)向你公司征求意見，請于2011年5月25日前將書面意見反饋至中國保監(jiān)會財務(wù)會計部。
聯(lián)系人：孫曉筱
電話：（010）66286732
傳真：（010）66288126
中國保險監(jiān)督管理委員會辦公廳
二〇一一年五月十一日
保險公司資本保證金管理辦法
（征求意見稿）
第一章
總則
第一條
為加強對保險公司資本保證金的管理，維護保險市場平穩(wěn)、健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國保險法》（以下簡稱《保險法》），制定本辦法。
第二條
本辦法所稱保險公司，是指經(jīng)保險監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立，并依法登記注冊的商業(yè)保險公司。
第三條
本辦法所稱資本保證金，是指根據(jù)《保險法》的規(guī)定，保險公司成立后按照其注冊資本總額的20%提取的，除保險公司清算時用于清償債務(wù)外不得動用的資金。
第四條
中國保險監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國保監(jiān)會”）依法對保險公司資本保證金進行監(jiān)督管理，保險公司提存、處置資本保證金等行為應(yīng)符合本辦法規(guī)定。
第五條
保險公司應(yīng)遵循“足額、安全、穩(wěn)定”的原則提存資本保證金。
第二章
存放
第六條
保險公司應(yīng)當(dāng)選擇兩家以上商業(yè)銀行作為資本保證金的存放銀行。存放銀行應(yīng)符合以下條件：
（一）全國性中資商業(yè)銀行；
（二）凈資產(chǎn)不少于200億元人民幣；
（三）上年末資本充足率、不良資產(chǎn)率符合銀行業(yè)監(jiān)管部門有關(guān)規(guī)定；
（四）具有完善的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險控制制度；
（五）與本公司不具有關(guān)聯(lián)方關(guān)系；
（六）最近兩年無重大違法違規(guī)記錄。
第七條
保險公司應(yīng)將資本保證金存放在保險公司法人機構(gòu)住所地、直轄市、計劃單列市或省會城市的指定銀行。
第八條
保險公司在一家存放銀行就單一幣種只能開立一個資本保證金存款專用賬戶。
第九條
資本保證金存款存放期間，如存放銀行不符合本辦法規(guī)定，或者存在可能對資本保證金的安全存放具有重大不利影響的事項（如，因發(fā)生重大違法違規(guī)事件受到監(jiān)管部門處罰、資本充足率不足等），保險公司應(yīng)及時向中國保監(jiān)會報告，并將資本保證金存款轉(zhuǎn)存至符合規(guī)定的銀行。
第十條
保險公司應(yīng)在中國保監(jiān)會批準(zhǔn)開業(yè)后30個工作日或批準(zhǔn)增加注冊資本（營運資金）后30個工作日內(nèi)，將資本保證金按時足額存入符合中國保監(jiān)會規(guī)定的銀行。
第十一條
保險公司可以以下形式存放資本保證金：
（一）定期存款；
（二）大額協(xié)議存款；
（三）中國保監(jiān)會批準(zhǔn)的其他形式。
第十二條
資本保證金存款存期不得短于一年。
第十三條
每筆資本保證金存款的金額不得低于人民幣1000萬元（或等額外幣）。保險公司增加注冊資本（營運資金）低于人民幣5000萬元（或等額外幣）的，按照實際增資金額的20％提存一筆資本保證金。
第十四條
保險公司提存資本保證金，應(yīng)與擬存放銀行的總行或一級分行簽訂《資本保證金存款協(xié)議》。未經(jīng)中國保監(jiān)會批準(zhǔn)，合同雙方不得擅自撤銷或變更協(xié)議。
第十五條
保險公司應(yīng)要求存放銀行對資本保證金存單進行背書：“本存款為資本保證金存款。存款銀行未見到中國保監(jiān)會的書面批準(zhǔn)，不得同意存款人變更存款的性質(zhì)、將存款本金轉(zhuǎn)出本存款銀行以及其他對本存款的處置要求。存款銀行未盡審查義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)在被動用的資本保證金額度內(nèi)對保險公司的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。”
第十六條
保險公司應(yīng)在資本保證金存妥后10個工作日內(nèi)向中國保監(jiān)會備案。保險公司備案時應(yīng)提交以下資料：
（一）資本保證金存款備案文件；
（二）保險公司資本保證金備案表（一式兩份）；
（三）《資本保證金存款協(xié)議》原件一份；
（四）資本保證金存單復(fù)印件以及存單背書復(fù)印件；
（五）中國保監(jiān)會要求報送的其他材料。
第十七條
保險公司應(yīng)密切關(guān)注外幣資本保證金存款的匯率波動。因匯率波動造成資本保證金總額（折合人民幣）連續(xù)20個工作日低于法定要求的保險公司，應(yīng)自下一個工作日起5個工作日內(nèi)，按照本辦法的規(guī)定提足資本保證金并辦理相關(guān)備案手續(xù)。
第三章
監(jiān)管
第十八條
中國保監(jiān)會自收到備案材料之日起20個工作日內(nèi)，作出備案或不予備案的書面答復(fù)。
第十九條
未經(jīng)中國保監(jiān)會備案或者中國保監(jiān)會不予備案的，資本保證金存款協(xié)議無效。
第二十條
保險公司對資本保證金的以下處置行為，應(yīng)事先得到中國保監(jiān)會的批準(zhǔn)：
（一）到期變更存款性質(zhì)；
（二）提前支??；
（三）轉(zhuǎn)存其他銀行，包括在同一銀行所屬分支機構(gòu)之間轉(zhuǎn)存；
（四）清算時使用資本保證金償還債務(wù)；
（五）注冊資本（營運資金）減少時，部分支取資本保證金；
（六）其他動用和處置資本保證金的行為。
第二十一條
保險公司申請到期變更資本保證金存款性質(zhì)或申請?zhí)崆爸≠Y本保證金的，應(yīng)向中國保監(jiān)會提交以下資料：
（一）資本保證金處置申請文件；
（二）保險公司資本保證金處置申請表；
（三）擬處置的《資本保證金存款協(xié)議》復(fù)印件；
（四）擬處置的資本保證金存款存單復(fù)印件及存單背書復(fù)印件；
（五）擬存放的資本保證金備案資料（按本辦法第十六條要求提供）；
（六）中國保監(jiān)會要求報送的其他資料。
第二十二條
保險公司申請將資本保證金轉(zhuǎn)存其他銀行，包括在同一銀行所屬分支機構(gòu)之間轉(zhuǎn)存的，除向中國保監(jiān)會提交第二十一條第（一）項、第（二）項、第（三）項、第（四）項、第（六）項資料外，還需提供擬簽訂的《資本保證金存款協(xié)議》（草案）。
第二十三條
保險公司清算時申請使用資本保證金償還債務(wù)的，除向中國保監(jiān)會提交第二十一條第（一）項、第（二）項、第（三）項、第（四）項、第（六）項資料外，還需提供中國保監(jiān)會批準(zhǔn)保險公司清算文件。
第二十四條
保險公司注冊資本（營運資金）減少，申請部分支取資本保證金的，除向中國保監(jiān)會提交第二十一條第（一）項、第（二）項、第（三）項、第（四）項、第（六）項資料外，還需提供中國保監(jiān)會批準(zhǔn)保險公司減資文件。
第二十五條
中國保監(jiān)會自受理保險公司資本保證金處置申請之日起20個工作日內(nèi)做出批準(zhǔn)或不予批準(zhǔn)的書面決定。
第二十六條
除清算時用于清償債務(wù)外，保險公司不得動用資本保證金。
第二十七條
在存放期限內(nèi)，保險公司不得變更資本保證金存款的性質(zhì)。
第二十八條
資本保證金存款不得用于質(zhì)押融資。
第二十九條
未按照本辦法規(guī)定提存、處置資本保證金的，中國保監(jiān)會將依據(jù)《保險法》第一百六十五條的有關(guān)規(guī)定給予處罰。
第四章
附則
第三十條
經(jīng)營保險業(yè)務(wù)的保險控股公司和保險集團公司資本保證金的管理，適用本辦法。
第三十一條
本辦法由中國保監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。
第三十二條
本辦法自發(fā)布之日起實施，《關(guān)于印發(fā)〈保險公司資本保證金管理暫行辦法〉的通知》（保監(jiān)發(fā)〔2007〕66號）同時廢止。
附件：1、資本保證金存款協(xié)議（基本條款示例）
2、保險公司資本保證金處置申請表
3、保險公司資本保證金備案表
附件1：
資本保證金存款協(xié)議（基本條款示例）
甲方：中國銀行上海分行
地址：上海浦東大道號
乙方：人壽保險股份有限公司
地址：上海浦東新區(qū)路號
根據(jù)《中華人民共和國保險法》和《保險公司資本保證金管理辦法》，本著平等互利、恪守信用的原則，經(jīng)雙方協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議：
一、乙方的資本保證金人民幣元，以年期定期存款的形式存放在中國××銀行××分行××支行。甲方向乙方出具定期存單。
二、資本保證金的定期存款起息日為20年月日。
三、資本保證金定期存款的計息方式為每付息一次，利率為，付息日為。
四、本存款不得用于質(zhì)押融資。
五、本存款為資本保證金存款，甲方未見到中國保險監(jiān)督管理委員會的書面批準(zhǔn),不得同意乙方變更存款的性質(zhì)、將存款本金轉(zhuǎn)出甲方以及其他對本存款的處置要求。甲方未盡審查義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)在被動用的資本保證金額度內(nèi)對乙方的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。
六、甲、乙雙方如因本合同發(fā)生爭議，按照中華人民共和國法律法規(guī)解決，并將結(jié)果報送中國保險監(jiān)督管理委員會。
七、甲、乙雙方提前終止本協(xié)議，應(yīng)報中國保險監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)。
八、本協(xié)議一式份，甲乙雙方各執(zhí)份，一份報中國保險監(jiān)督管理委員會備案。
甲方：中國銀行上海分行（蓋章）
法定代表人（或授權(quán)委托人）：（簽字）
日期：年月日
乙方：人壽保險股份有限公司（蓋章）
法定代表人（或授權(quán)委托人）：（簽字）
日期：年月日
附件2：
保險公司資本保證金處置申請表
申請日期：
機構(gòu)印章：
一、公司基本情況
公司名稱
開業(yè)時間
組織形式
注冊資本
資本保證金
法定代表人
申請公司
聯(lián)系人
聯(lián)系電話
申請公司部門
負(fù)責(zé)人
聯(lián)系電話
二、存放銀行基本指標(biāo)（年末）
名稱
凈資產(chǎn)
資本充足率
不良資產(chǎn)率
原存放銀行
擬存放銀行
三、改變存放銀行
原存放銀行
金額及幣種
存期
利率
起訖日期
金額及幣種
存期
利率
起訖日期
金額及幣種
存期
利率
起訖日期
擬存放銀行
金額及幣種
存期
利率
起訖日期
金額及幣種
存期
利率
起訖日期
金額及幣種
存期
利率
起訖日期
四、公司清算時清償債務(wù)
批準(zhǔn)清算的文件名稱及文號
批準(zhǔn)時間
清算機構(gòu)負(fù)責(zé)人
聯(lián)系電話
擬動用資本保證金用于清償債務(wù)的數(shù)額
五、資本保證金動用或處置申請書（可加附頁）
此略（若改變存放銀行，需提供保險公司與擬存放銀行協(xié)商一致的資本保證金存款協(xié)議草案）
附件3：
保險公司資本保證金備案表
（一式兩份）
公司名稱：
聯(lián)系人：
電話：
報送材料清單
份數(shù)
審核結(jié)果
1、公司申請備案文件（包括：存放銀行的有關(guān)指標(biāo)、備案事由以及批準(zhǔn)文號等）
2、資本保證金備案表（一式兩份）
3、《資本保證金存款協(xié)議》原件一份
4、資本保證金存單復(fù)印件以及存單背書復(fù)印件
5、其他材料（包括但不限于：增資批準(zhǔn)文件、外匯業(yè)務(wù)批準(zhǔn)文件、處置資本保證金批準(zhǔn)文件。）
機構(gòu)負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章
年月日
保監(jiān)會財務(wù)會計部受理時間及印章
年月日
《保險公司資本保證金管理辦法》修訂說明
一、起草背景
資本保證金作為保護投保人利益的最后屏障，在防范風(fēng)險，維護保險市場平穩(wěn)、健康發(fā)展等方面發(fā)揮著重要作用。2007年保監(jiān)會頒布了《保險公司資本保證金管理暫行辦法》（以下簡稱“《暫行辦法》”），對資本保證金的提存、備案、處置做了較為系統(tǒng)、全面的規(guī)定?！稌盒修k法》實施近4年來，資本保證金的管理日益規(guī)范，資金存放的安全性不斷提高。但是，隨著經(jīng)濟環(huán)境變化、保險業(yè)的快速發(fā)展以及保險公司經(jīng)營管理方式的改變，資本保證金的管理出現(xiàn)了一些新情況、新問題，需要進一步完善，因此，今年我部啟動了暫行辦法的修訂工作。經(jīng)過對問題的認(rèn)真梳理和深入研究，我部起草了《保險公司資本保證金管理辦法（征求意見稿）》。
二、《管理辦法》的主要內(nèi)容
《管理辦法》共四章三十二條，具體章節(jié)主要內(nèi)容如下：
第一章，總則。明確立法目的、立法依據(jù)。
第二章，存放。主要規(guī)定資本保證金存放銀行標(biāo)準(zhǔn)、提存要求和備案程序。
第三章，監(jiān)管。主要規(guī)定資本保證金處置事項的監(jiān)管要求、禁止性規(guī)定以及法律責(zé)任等。
第四章，附則。主要規(guī)定解釋權(quán)、實施時間。
三、《管理辦法》修訂的主要內(nèi)容
《管理辦法》在《暫行辦法》的基礎(chǔ)上做出了重大修訂，主要修訂內(nèi)容如下：
（一）修改存放銀行條件
《管理辦法》對存放銀行條件主要做出了三點修改：
1、增加存放銀行家數(shù)。為便于監(jiān)管，《暫行辦法》規(guī)定，資本保證金應(yīng)存放于一至三家銀行，但是隨著保險公司快速發(fā)展和資本金的不斷增加，這一規(guī)定產(chǎn)生的資本保證金存放的集中度風(fēng)險也不斷增加，特別是對大型保險公司，這一問題比較突出。因此，為了分散風(fēng)險，《管理辦法》規(guī)定保險公司應(yīng)當(dāng)選擇兩家以上商業(yè)銀行作為資本保證金存放銀行。
2、提高存放銀行門檻。為了保證資本保證金的安全，應(yīng)將其存放于實力雄厚的銀行。暫行辦法規(guī)定“存放于注冊資本40億元的銀行”，一方面，注冊資本不能全面反映銀行資本實力，另一方面，40億元的門檻較低。因此，《管理辦法》規(guī)定存放銀行凈資產(chǎn)不少于200億元人民幣。
3、規(guī)范存放地點要求。鑒于商業(yè)銀行各級分支機構(gòu)管理水平存在差異，為了保證資本保證金管理的安全、有效，《管理辦法》規(guī)定資本保證金應(yīng)存放在保險公司法人機構(gòu)住所地、直轄市、計劃單列市或省會城市的指定銀行。
（二）完善資本保證金備案程序
備案程序是資本保證金監(jiān)管的重要環(huán)節(jié)?！豆芾磙k法》對資本保證金備案程序進行了完善，規(guī)定保監(jiān)會書面反饋對保險公司資本保證金備案資料的審核意見，并明確規(guī)定未經(jīng)備案或保監(jiān)會不予備案的，保險公司簽訂的資本保證金協(xié)議無效。
（三）強化資本保證金監(jiān)督管理
《管理辦法》為確保資本保證金的安全，增加了對資本保證金的兩條限制性規(guī)定：
1、存期內(nèi)不許變更資本保證金性質(zhì)。部分保險公司盲目追求資金收益或?qū)①Y本保證金作為發(fā)展業(yè)務(wù)關(guān)系的手段，頻繁變更資本保證金性質(zhì)，更換存放銀行，存在安全存放的風(fēng)險隱患，也不利于監(jiān)管，因此，《管理辦法》規(guī)定，到期前，保險公司不得變更資本保證金性質(zhì)。
2、不許質(zhì)押融資。為了降低資金風(fēng)險，《管理辦法》規(guī)定保險公司不得將資本保證金進行質(zhì)押融資。
（四）細(xì)化資本保證金處置申請資料
《暫行辦法》對保險公司處置資本保證金的行為，統(tǒng)一規(guī)定需要提交的資料，要求過于籠統(tǒng)，《管理辦法》細(xì)化了不同的處置行為需要提交不同的申請資料，增加了操作性。