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一、學習內容

第一部分 “嚴稽查”“強監(jiān)管”背景下費用列支報銷合規(guī)

（一）費用合規(guī)管理中的財務報銷憑證規(guī)范

1.財務報銷真實性、相關性、合理性如何證明？

2.哪些業(yè)務需要發(fā)票報銷？

3.哪些業(yè)務需要財政票據(jù)報銷？

4.哪些業(yè)務可以用自制憑證報銷？

5.退貨、銷售折讓、發(fā)票開錯如何補救和改正？

6.發(fā)票虛開是如何認定的？

7.數(shù)電發(fā)票各種格式及開具要求

8.如何判斷發(fā)票新規(guī)中商品和服務稅收分類是否正確（案例解讀）

9.發(fā)票審核要點

10.財政票據(jù)規(guī)范和使用要求

（二）費用性支出報銷疑難問題處理方案

1.費用報銷單摘要欄寫作注意事項

2.如何判斷一項支出計入哪個科目？

3.各種臨時聘用人員報酬如何處理？

4.財務報銷過程中付款方式選擇及注意事項

5.各種活動走什么費用？

6.給退休職工、勞務派遣工、代辦人員發(fā)放的福利會計處理

7.扶貧過程中的各種支出報銷規(guī)范

8.各種賠償、違約金、罰款和滯納金規(guī)范性處理

9.異地交流領導及員工支出合規(guī)處理

（三）不合規(guī)費用列支示例及相關處罰

1.什么是虛列費用？如何處罰？

2.“小金庫”如何認定？有哪些表現(xiàn)形式？

3.認定“小金庫”后如何處罰？

4.什么是 賬外賬？如何處罰？

5.會計法對違反財經法規(guī)的處罰措施

6.檢查及巡視發(fā)現(xiàn)問題責任劃分及處罰

7.被稅務判定虛開發(fā)票將受到哪些處罰？如何應對？

第二部分“嚴稽查”“強監(jiān)管”背景下檢查巡視發(fā)現(xiàn)問題應對和整改措施講解

（一）職工薪酬支出檢查發(fā)現(xiàn)問題應對及整改措施

1.薪酬體系設計不合理問題應對及整改措施

2.超標準發(fā)放福利問題應對及整改措施

3.工會經費使用不規(guī)范問題應對及整改措施

4.延期績效管理及發(fā)放不規(guī)范問題應對及整改措施

5.補充醫(yī)療保險方案及使用不規(guī)范問題應對及整改措施

6.領導履職待遇超標準問題應對及整改措施

7.享受交通補貼的同時報銷交通費問題應對及整改措施

8.工資總額超標問題應對及整改措施

9.各種慰問支出超標及列支合規(guī)問題應對及整改措施

10.員工罰款管理存在問題及整改措施

（二）經費支出巡視檢查存在問題應對及整改措施

1.經費支出科目列支錯誤問題應對及整改措施

2.經費支出報銷憑據(jù)不完整問題應對及整改措施

2.公務接待支出檢查巡視發(fā)現(xiàn)問題應對和整改措施講解

3.商務接待支出檢查巡視發(fā)現(xiàn)問題應對和整改措施講解

4.差旅費報銷檢查巡視發(fā)現(xiàn)問題應對和整改措施講解

5.稅務部門檢查認定虛開問題應對和整改措施講解

6.發(fā)票內容和列支科目不一致問題應對和整改措施講解

7.物價或監(jiān)管部門認定轉嫁費用問題應對和整改措施講解

（三）巡視檢查發(fā)現(xiàn)業(yè)務流程不規(guī)范問題應對及整改措施

1.資產出租決策流程不規(guī)范：如無盡調報告、無方案等

2.招標流程不規(guī)范問題應對及整改措施

3.印章管理及用章不規(guī)范問題應對及整改措施

4.大額費用支出無財務審批委員會會議記錄問題應對及整改措施

5.退貨、銷售折讓業(yè)務流程不規(guī)范問題應對及整改措施

6.合同價格和實際結算價格不一致問題應對及整改措施

7.采購貨物或服務無討價還價記錄問題應對及整改措施

8.會計差錯更正手續(xù)不健全問題應對及整改措施

9.抵債資產轉自用流程不合規(guī)問題應對及整改措施

第三部分稅務稽查熱點問題及應對辦法

（一）稅務稽查發(fā)現(xiàn)問題處理基本規(guī)范

1.稅務稽查何種情況下需要交滯納金、罰款?是否有上限？

2.稅務稽查滯納金和罰款何種理由可以拒交？如何和稅局談判？

3.補繳稅款、滯納金及罰款如何進行賬務處理？

4.漏稅、偷稅、抗稅如何認定？追繳期限如何確定？

5.稅局通知約談意圖是什么？如何應對

6.電子稅務局提示稅務風險如何應對？

7.稅局下達稽查通知書如何應對？

8.稅局下達稅務處理決定書如何應對？

（二）報銷憑證稅前扣除及增值稅抵扣稽查熱點問題及應對辦法

1.“金稅四期”構建的新型數(shù)電虛開發(fā)票預警模型介紹

2.被稅務判定虛開發(fā)票將受到哪些處罰？如何應對

3.企業(yè)注銷或吊銷營業(yè)執(zhí)照后未開發(fā)票如何補開稅前扣除憑證

4.退貨和銷售折讓開具紅字發(fā)票如何操作

5.個人抬頭的增值稅普通發(fā)票作為稅前扣除憑證稽查問題

6.發(fā)票開票錯誤不符合要求稅務稽查及應對辦法

7.無法取得發(fā)票（如租房水電費）等稅前扣除憑證稅前扣除問題稽查

8.跨期發(fā)票的合規(guī)賬務處理和稅前扣除問題

（三）個人所得稅稽查熱點問題及應對方法

1.按“工資薪金”或“勞務報酬”申報個稅如何區(qū)分？

2.年終獎單獨計稅納稅政策使用錯誤稅務稽查及應對方法

3.各種非貨幣性福利個稅稽查：為職工租房、過節(jié)福利品、體檢、異地職工往返報銷費用

4.延期績效、補發(fā)工資、退回多發(fā)績效個人所得稅稽查

5.離退休人員取得單位發(fā)放離退休工資福利性補助、補貼個人所得稅稽查熱點問題

6.福利費、工會經費應納個人所得稅稽查

7.個人名字報銷的通訊費補助是否繳納個人所得稅稽查

8.集體獎和精神文明先進單位獎金稽查

第四部分 費用性支出、資本性支出會計核算疑難問題解決方案

（一）費用性支出會計核算中的科目使用規(guī)范及財務報銷注意事項

1.費用性支出報銷憑證的合規(guī)要求：發(fā)票、財政票據(jù)、自制憑證

2.如何判斷一項費用性支出計入哪個科目？

3.公雜費科目使用規(guī)范及財務報銷注意事項

4.業(yè)務宣傳費和廣告費的核算范圍及財務報銷注意事項

5.業(yè)務招待費科目使用規(guī)范及財務報銷注意事項

6.工資、福利費、工會經費各自的核算口徑及賬務處理依據(jù)

7.職工教育經費科目使用規(guī)范及財務報銷注意事項

8.差旅費目使用規(guī)范及財務報銷注意事項

9.交通工具耗用費目使用規(guī)范及財務報銷注意事項

10.電子設備運轉費科目使用規(guī)范及財務報銷注意事項

11.修理費電子設備運轉費科目使用規(guī)范及財務報銷注意事項

12.租賃費科目使用規(guī)范及財務報銷注意事項

13.會議費科目使用規(guī)范及財務報銷注意事項

14.租賃費科目使用規(guī)范及財務報銷注意事項

15.手續(xù)費及傭金支出科目使用規(guī)范及財務報銷注意事項

16.營業(yè)外支出科目使用規(guī)范及財務報銷注意事項

第五部分：稅務會計疑難問題

1.應交稅費－應交增值稅科目的核算內容及賬務處理

①進項稅額②銷項稅額 ③進項稅額轉出 ④已交稅金⑤轉出未交增值稅

2.應交稅費－待抵扣進項稅的核算內容及賬務處理

3.應交稅費－未交增值稅的核算內容及賬務處理

4.應交稅費－增值稅納稅檢查調整的核算內容及賬務處理

5.應交稅費－待轉銷項稅額的核算內容及賬務處理

6.應交稅費－待認證進項稅額的核算內容及賬務處理

7.應交稅費－預交增值稅的核算內容及賬務處理

8.應交稅費－簡易計稅的核算內容及賬務處理

9.應交增值稅各科目期末如何結轉平衡

10.稅務稽查補繳稅款賬務處理

第六部分 費用管控中合同、協(xié)議和方案簽訂和起草注意事項

1.合同、協(xié)議、方案在財務報賬中的作用

2.合同和協(xié)議需修改內容如何規(guī)范操作

3.哪些業(yè)務必須簽訂合同或協(xié)議？

4.業(yè)務外包合同：營銷、廣告、咨詢、培訓等

5.租賃合同簽訂注意事項

6.維修、裝修、裝飾、建造合同

7.年會方案設計

二、參會對象

1.各銀行保險機構的領導、財務主管、財務會計人員、預算人員、稅務人員、稽核人員、財稅業(yè)務經辦人員、參與報銷及資產處置機構財務人員、辦公室行政人員；

2.其他企事業(yè)單位對財稅感興趣的相關人員。

三、培訓時間及學習地點

成都：2024年12月10日至13日，12月10日全天報到；

長沙：2024年12月12日至15日，12月12日全天報到。

四、證書科目
參加培訓可選擇如下職業(yè)技能證書，經考試合格后頒發(fā)：
1.《稅務籌劃師》（高級）
2.《管理會計師》（高級）
3.《財務管理師》（高級）
4.《績效薪酬管理師》（高級）
5.《財務風險管理師》（高級）
6.財稅從業(yè)人員專業(yè)能力（實操技能）等級證書
7、會計職業(yè)能力證書（出納員、會計員、主辦會計、稅務會計、成本會計、經營會計）。