赣州虾枚电子商务有限公司

中國保險監(jiān)督管理委員會|保監(jiān)廳函〔2014〕400號|2014-10-22發(fā)布|2014-10-22實施|現(xiàn)行有效
保監(jiān)廳函〔2014〕400號

各保險公司、各保監(jiān)局：
根據(jù)第二代償付能力監(jiān)管制度整體框架，我會起草了《保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第×號：保險集團（征求意見稿）》，現(xiàn)征求你單位意見，請于11月2日18:00前將意見通過保監(jiān)會電子文件傳輸系統(tǒng)報送我會財務(wù)會計部。
聯(lián)系人：張翔（保監(jiān)會財務(wù)會計部監(jiān)管一處）
電話：010
電子郵箱：xiang_zhang@circ.gov.cn
附件：保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第×號：保險集團
中國保監(jiān)會辦公廳
2014年10月22日
附件：
保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第×號：保險集團
第一章
總則
第一條 本規(guī)則旨在明確保險集團償付能力計量標(biāo)準(zhǔn)和報告要求，防范保險集團償付能力風(fēng)險，促進保險集團提高償付能力風(fēng)險管理能力。
第二條 本規(guī)則所稱保險集團包括保險控股集團和混合保險集團兩類。
第三條 本規(guī)則所稱保險集團及相關(guān)機構(gòu)定義如下：
（一）保險控股集團是指母公司為保監(jiān)會批準(zhǔn)設(shè)立的保險集團公司、保險控股公司或者保險公司，擁有兩家及以上直接或間接控制、共同控制的保險機構(gòu)的企業(yè)集合；
（二）混合保險集團是指母公司（或?qū)嶋H控制人)
為非保險機構(gòu)，擁有兩家及以上直接或間接控制、共同控制的保險公司的企業(yè)集合；
（三）保險集團母公司是指對保險集團內(nèi)所有其他公司具有直接或間接控制、共同控制的公司；
（四）保險集團成員公司是指保險集團母公司及受其直接或間接控制、共同控制和重大影響的公司，包括母公司及其各層級子公司、合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)；
（五）受監(jiān)管公司是指受金融監(jiān)管部門資本充足性監(jiān)管的金融機構(gòu)。不受金融監(jiān)管部門資本充足性監(jiān)管的公司為非受監(jiān)管公司。
第四條 保險集團償付能力風(fēng)險由固有風(fēng)險和控制風(fēng)險組成。固有風(fēng)險是指保險集團經(jīng)營中客觀存在的風(fēng)險，不僅包括集團內(nèi)單個公司層面的一般風(fēng)險，也包括集團層面的風(fēng)險傳染、組織結(jié)構(gòu)不透明風(fēng)險、集中度風(fēng)險等由于集團化經(jīng)營產(chǎn)生的特有風(fēng)險。控制風(fēng)險是指因保險集團內(nèi)部管理和控制不完善或無效導(dǎo)致固有風(fēng)險未被及時識別和控制的風(fēng)險。
第五條 保險集團應(yīng)當(dāng)通過保持符合監(jiān)管機構(gòu)規(guī)定的足額合格資本來管理和防范可量化的償付能力風(fēng)險，并通過持續(xù)改善風(fēng)險管理降低和防范償付能力綜合風(fēng)險。
第六條 保監(jiān)會對保險集團償付能力風(fēng)險管理能力進行定期評估，識別保險集團的控制風(fēng)險，并根據(jù)風(fēng)險管理能力評估結(jié)果，計算控制風(fēng)險的最低資本。
第七條 保監(jiān)會在保險集團償付能力充足率的基礎(chǔ)上，考慮集團特有風(fēng)險及其他風(fēng)險因素，對保險集團的償付能力風(fēng)險進行綜合評級，并根據(jù)評估結(jié)果采取相應(yīng)的監(jiān)管政策或監(jiān)管措施。保險集團償付能力分類監(jiān)管（風(fēng)險綜合評級）的規(guī)則另行規(guī)定。
第八條 保險集團償付能力監(jiān)管分為三個層次：
（一）單一法人公司監(jiān)管，即對成員公司償付能力風(fēng)險和資本進行監(jiān)管；
（二）集團監(jiān)管，即在單一法人公司償付能力監(jiān)管的基礎(chǔ)上，對保險集團層面的償付能力風(fēng)險和資本進行監(jiān)管；
（三）系統(tǒng)重要性保險集團監(jiān)管，即對國內(nèi)系統(tǒng)重要性保險集團、全球系統(tǒng)重要性保險集團和國際活躍保險集團的償付能力進行監(jiān)管。
第九條 保險集團應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)則建立健全集團償付能力管理體系，有效識別、計量、管理和處置集團償付能力風(fēng)險。
第十條 保監(jiān)會依照有關(guān)法律法規(guī)和本規(guī)則對保險集團的償付能力實施監(jiān)督管理。
第二章
資本計量
第一節(jié)
一般規(guī)定
第十一條
保險集團應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)監(jiān)管規(guī)定定期評估整個集團層面的固有風(fēng)險狀況和資本充足水平。
第十二條
下列機構(gòu)應(yīng)當(dāng)納入保險集團償付能力評估范圍：
（一）保險集團母公司；
（二）受保險集團母公司直接或間接控制、共同控制的公司；
（三）保監(jiān)會認(rèn)定應(yīng)當(dāng)納入保險集團償付能力評估范圍的公司。
第十三條
保險集團的償付能力應(yīng)當(dāng)符合以下要求：
（一）核心償付能力充足率不低于50%。核心償付能力充足率等于保險集團的核心資本與最低資本的比率；
（二）綜合償付能力充足率不低于100%。綜合償付能力充足率等于保險集團的實際資本與最低資本的比率。
第十四條
保險集團最低資本和實際資本的評估應(yīng)充分考慮保險集團內(nèi)相互持股、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等關(guān)聯(lián)交易因素，避免資本重復(fù)計算。
第十五條
混合保險集團的償付能力評估適用本規(guī)則，保監(jiān)會另有規(guī)定的除外。
第二節(jié)
最低資本
第十六條
保險集團的最低資本包括：
（一）量化風(fēng)險最低資本，即保險集團所有業(yè)務(wù)線（包括保險業(yè)務(wù)和各類非保險業(yè)務(wù)）的固有風(fēng)險中可量化風(fēng)險對應(yīng)的最低資本；量化風(fēng)險最低資本應(yīng)當(dāng)考慮風(fēng)險聚合效應(yīng)和風(fēng)險分散化效應(yīng)；
（二）控制風(fēng)險最低資本；
（三）附加資本，包括逆周期附加資本、國內(nèi)系統(tǒng)重要性保險機構(gòu)的附加資本、全球系統(tǒng)重要性保險機構(gòu)的附加資本以及其他附加資本。
第十七條
保險集團量化風(fēng)險最低資本的計算公式如下：
保險集團量化風(fēng)險最低資本
母公司最低資本+子公司最低資本+合營企業(yè)最低資本×權(quán)益比例+風(fēng)險聚合效應(yīng)的資本要求增加
風(fēng)險分散效應(yīng)的資本要求減少
第十八條
保險集團成員公司應(yīng)按如下方法計算最低資本：
（一）保險集團母公司及境內(nèi)保險成員公司的最低資本按照保監(jiān)會相關(guān)規(guī)定計算；
（二）境外保險成員公司的最低資本按所在地監(jiān)管機構(gòu)要求計算。必要時，保監(jiān)會可要求境外保險成員公司比照境內(nèi)償付能力相關(guān)規(guī)定重新計算最低資本；
（三）境內(nèi)受監(jiān)管非保險公司最低資本按相應(yīng)金融監(jiān)管機構(gòu)的相關(guān)規(guī)定計算。其中，銀行最低資本等于各項風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之和乘以銀行監(jiān)管機構(gòu)要求的最低資本充足率；證券公司最低資本等于各項風(fēng)險資本準(zhǔn)備之和。
（四）境外受監(jiān)管非保險公司最低資本按所在地相應(yīng)監(jiān)管機構(gòu)要求計算。必要時，保監(jiān)會可要求境外受監(jiān)管非保險成員公司比照境內(nèi)資本監(jiān)管規(guī)定重新計算最低資本；
（五）非受監(jiān)管成員公司的最低資本要求為零，保監(jiān)會另有規(guī)定的除外。
第十九條
計算保險集團的量化風(fēng)險最低資本時，應(yīng)剔除受監(jiān)管合營企業(yè)中非本集團持股部分。合營企業(yè)的最低資本中非本集團持股部分，等于非本集團成員公司在合營企業(yè)的權(quán)益比例與合營企業(yè)最低資本的乘積。
第二十條
若有證據(jù)表明，合營企業(yè)出現(xiàn)資本不足時，應(yīng)由保險集團承擔(dān)全部資本不足，則在計算保險集團最低資本時，不得扣除非本集團持股部分。
第二十一條
保險集團應(yīng)對集團化經(jīng)營所產(chǎn)生的可量化風(fēng)險聚合效應(yīng)增提最低資本。風(fēng)險聚合效應(yīng)的最低資本另行規(guī)定。
第二十二條
保險集團可以對集團多元化經(jīng)營所產(chǎn)生的風(fēng)險分散化效應(yīng)減提最低資本。風(fēng)險分散化效應(yīng)的最低資本另行規(guī)定。
第二十三條
保險集團應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)管機構(gòu)對其進行的償付能力風(fēng)險管理評估結(jié)果計算相應(yīng)的控制風(fēng)險最低資本。
第二十四條
系統(tǒng)重要性保險集團應(yīng)計提附加資本。具體標(biāo)準(zhǔn)另行規(guī)定。
第三節(jié)
實際資本
第二十五條
保險集團可采用減項合并法或合并報表法評估實際資本。
減項合并法是以成員公司實際資本為基礎(chǔ)，并剔除成員公司間資本重復(fù)計算和內(nèi)部交易對實際資本影響的評估方法。
合并報表法是以集團合并財務(wù)報表為基礎(chǔ)，計算保險集團實際資本的評估方法。
合并報表法一般適用于成員公司為保險類企業(yè)和非金融類企業(yè)的保險集團。保險集團可根據(jù)自身實際情況選擇實際資本評估方法。評估方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。
第二十六條
保險集團在成員公司類別、業(yè)務(wù)范圍發(fā)生重大變動等情況下，可變更實際資本評估方法，并說明評估方法變更原因和影響。減項合并法下，保險集團實際資本的計算公式如下：
保險集團實際資本
母公司實際資本+子公司實際資本+合營企業(yè)實際資本×權(quán)益比例
成員公司之間重復(fù)計算的資本
第二十七條
保險集團成員公司應(yīng)按以下原則計算實際資本：
（一）保險集團經(jīng)營性母公司及境內(nèi)保險成員公司的實際資本按照保監(jiān)會相關(guān)規(guī)定計算；
（二）保險集團非經(jīng)營性母公司實際資本為其凈資產(chǎn)，保監(jiān)會另有規(guī)定除外；
（三）境外保險成員公司的實際資本按所在地監(jiān)管機構(gòu)要求計算。必要時，保監(jiān)會可要求境外保險成員公司比照境內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)重新計算實際資本；
（四）境內(nèi)受監(jiān)管非保險公司實際資本要求按相應(yīng)監(jiān)管機關(guān)相關(guān)規(guī)定計算。
（五）境外受監(jiān)管非保險公司實際資本按所在地相應(yīng)監(jiān)管機構(gòu)要求計算。必要時，保監(jiān)會可要求境外受監(jiān)管非保險成員公司比照境內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)重新計算實際資本；
（六）非受監(jiān)管公司實際資本為其凈資產(chǎn)，保監(jiān)會另有規(guī)定除外。
第二十八條
集團成員公司之間重復(fù)計算的資本是指，因保險集團成員公司之間進行資本投資或轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)而重復(fù)計入集團整體實際資本的資本。
第二十九條
集團成員公司之間資本投資重復(fù)計算的資本金額按照下列方法確定：
（一）因成員公司之間股權(quán)投資而重復(fù)計算的資本為投資方計入其實際資本的價值；
（二）因成員公司之間資本性負(fù)債投資而重復(fù)計算的資本為債權(quán)人計入其實際資本的價值與債務(wù)人不得計入其實際資本的價值之差。若此差額小于零，則重復(fù)計算的資本為零。
第三十條
保險集團成員公司之間轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的資本調(diào)整金額不得低于下列第（一）項減去第（二）項的差額：
（一）被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)計入受讓方實際資本的價值；
（二）不考慮轉(zhuǎn)讓事項情況下，被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)計入轉(zhuǎn)讓方實際資本的價值。
若上述差額小于零，不進行實際資本的調(diào)整。
第三十一條
保險集團應(yīng)當(dāng)按照中國企業(yè)會計準(zhǔn)則，根據(jù)本規(guī)則第十二條規(guī)定的集團償付能力評估范圍，編制集團合并財務(wù)報表。境外成員公司所采用的會計政策與保險集團母公司不一致的，應(yīng)當(dāng)按照母公司的會計政策對成員公司財務(wù)報表進行調(diào)整；或者要求境外成員公司按照母公司的會計政策另行編報財務(wù)報表。
第三十二條
合并報表法下，保險集團實際資本的計算公式如下：
保險集團實際資本
集團合并報表的認(rèn)可資產(chǎn)
集團合并報表的認(rèn)可負(fù)債
保險集團應(yīng)基于集團合并財務(wù)報表，按照《保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第×號：實際資本》計算集團的認(rèn)可資產(chǎn)和認(rèn)可負(fù)債。
第三章
償付能力風(fēng)險管理要求與評估
第一節(jié)
償付能力風(fēng)險治理
第三十三條
保險控股集團應(yīng)當(dāng)建立償付能力風(fēng)險管理機制，構(gòu)建全面有效的償付能力風(fēng)險管理體系。
第三十四條
保險控股集團母公司應(yīng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)集團內(nèi)的資本規(guī)劃和風(fēng)險管理。母公司董事會履行如下償付能力風(fēng)險管理職責(zé)：
（一）確定集團償付能力風(fēng)險管理總體目標(biāo)、償付能力目標(biāo)、風(fēng)險偏好、風(fēng)險容忍度；
（二）審批集團償付能力風(fēng)險管理總體策略；
（三）審批集團償付能力風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)及職責(zé)；
（四）審批重大償付能力風(fēng)險事件解決方案；
（五）審批集團資本規(guī)劃；
（六）審批集團償付能力報告；
（七）審批其他相關(guān)事項。
第三十五條
保險控股集團母公司董事會應(yīng)下設(shè)風(fēng)險管理委員會。風(fēng)險管理委員會的職責(zé)包括：
（一）審議集團償付能力風(fēng)險管理的總體目標(biāo)、規(guī)劃、策略；
（二）審議集團償付能力風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)及職責(zé)；
（三）審議集團償付能力風(fēng)險評估報告及其他專項風(fēng)險報告，全面了解集團面臨的各類風(fēng)險及其管理狀況；
（四）評估償付能力風(fēng)險管理體系運行的有效性；
（五）審議重大償付能力風(fēng)險事件解決方案；
（六）審議集團償付能力報告；
（七）董事會安排的其他事項。
第三十六條
保險控股集團應(yīng)指定一名高級管理人員為償付能力風(fēng)險管理負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)集團償付能力風(fēng)險管理相關(guān)工作，并向風(fēng)險管理委員會報告。
第三十七條
保險控股集團母公司應(yīng)指定特定部門作為償付能力管理部門，牽頭履行以下職責(zé)：
（一）協(xié)助風(fēng)險管理委員會和償付能力管理負(fù)責(zé)人落實日常償付能力管理工作；
（二）制定集團償付能力風(fēng)險管理策略，包括風(fēng)險偏好、風(fēng)險容忍度和各類風(fēng)險限額；
（三）研究制定償付能力管理政策、制度及管理流程；
（四）研究制定保險集團資本規(guī)劃；
（五）研究制定重大風(fēng)險事件預(yù)警和解決方案；
（六）建立償付能力信息系統(tǒng)；
（七）編報償付能力報告；
（八）其他償付能力管理事項。
第三十八條
保險控股集團各相關(guān)部門與成員公司應(yīng)根據(jù)風(fēng)險管理委員會的授權(quán)，建立健全集團償付能力風(fēng)險管理結(jié)構(gòu)，明確母公司和成員公司之間的職責(zé)分工、風(fēng)險管理流程等。
第三十九條
混合保險集團母公司為集團償付能力風(fēng)險管理和資本規(guī)劃的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)集團風(fēng)險治理。
第四十條
混合保險集團應(yīng)指定母公司一名高級管理人員為償付能力管理負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)混合保險集團償付能力管理相關(guān)工作，并向保監(jiān)會報告。
第四十一條
混合保險集團母公司應(yīng)當(dāng)指定部門，牽頭履行集團內(nèi)保險公司的償付能力管理職責(zé)。
第二節(jié)
風(fēng)險管理策略與實施
第四十二條
保險集團母公司應(yīng)結(jié)合集團自身發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營特點建立科學(xué)有效的集團償付能力風(fēng)險管理策略。保險集團成員公司應(yīng)根據(jù)集團償付能力風(fēng)險管理策略制定自身風(fēng)險管理策略，確保與集團風(fēng)險管理策略保持一致。
第四十三條
保險集團償付能力風(fēng)險管理策略至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：
（一）風(fēng)險偏好、風(fēng)險容忍度和風(fēng)險限額；
（二）風(fēng)險識別、評估、監(jiān)控的工具；
（三）風(fēng)險應(yīng)對及危機管理策略；
（四）風(fēng)險管理有效性評估；
（五）防范風(fēng)險的傳染和傳遞；
（六）風(fēng)險管理的人員和資源配置策略。
第四十四條
保險集團應(yīng)根據(jù)集團經(jīng)營戰(zhàn)略、資本狀況、市場環(huán)境和成員公司業(yè)務(wù)特點等因素確定集團層面的償付能力風(fēng)險偏好、容忍度和限額。
第四十五條
成員公司風(fēng)險偏好應(yīng)、風(fēng)險容忍度和限額應(yīng)與集團風(fēng)險偏好、風(fēng)險容忍度和限額相協(xié)調(diào)。各成員公司風(fēng)險限額總和超過集團風(fēng)險限額時，集團母公司應(yīng)基于集團風(fēng)險限額要求各成員公司對風(fēng)險限額進行調(diào)整。
第四十六條
保險集團應(yīng)當(dāng)在成員公司風(fēng)險管控的基礎(chǔ)上，加強對市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、保險風(fēng)險、操作風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險、聲譽風(fēng)險和流動性風(fēng)險在集團層面聚合效應(yīng)的管理。
第四十七條
保險集團應(yīng)當(dāng)加強對集團層面特有的償付能力風(fēng)險的管理，包括：
（一）風(fēng)險傳染；
（二）組織結(jié)構(gòu)不透明風(fēng)險；
（三）集中度風(fēng)險；
（四）非保險領(lǐng)域風(fēng)險。
第四十八條
保險集團應(yīng)當(dāng)采用流程圖法、組織圖分析法和現(xiàn)場檢查法等適當(dāng)工具識別各類特有風(fēng)險。
第四十九條
保險集團應(yīng)當(dāng)每年至少對償付能力狀況開展一次壓力測試，即假設(shè)在不利情形下，對集團未來特定期間內(nèi)償付能力狀況進行預(yù)測、預(yù)警并采取預(yù)防措施。保險集團應(yīng)將壓力測試的情況在測試完成后10個工作日內(nèi)向保監(jiān)會遞交書面報告。保監(jiān)會對保險集團壓力測試有特別規(guī)定的，從其規(guī)定。
第五十條
保險集團應(yīng)當(dāng)建立償付能力重大風(fēng)險預(yù)警機制，對集團層面重大風(fēng)險進行持續(xù)監(jiān)控，選擇采取風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移和風(fēng)險控制等應(yīng)對方法，建立危機管理機制和應(yīng)急預(yù)案。
第五十一條
保險集團應(yīng)當(dāng)制定償付能力風(fēng)險管理體系有效性評估標(biāo)準(zhǔn)，定期評估和分析償付能力風(fēng)險管理體系的有效性和合理性，結(jié)合集團發(fā)展情況，完善償付能力風(fēng)險管理體系，不斷提高風(fēng)險管理能力。
第五十二條
保險集團應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險防火墻，防范重大償付能力風(fēng)險在集團內(nèi)部的傳遞。
第五十三條
保險集團應(yīng)當(dāng)配備具有相關(guān)專業(yè)知識和勝任能力的償付能力風(fēng)險管理團隊，整合集團資源，有效管理各類償付能力風(fēng)險。
第五十四條
保險集團應(yīng)當(dāng)建立與償付能力風(fēng)險管理體系相匹配的信息系統(tǒng)，使保險集團母公司相關(guān)部門能夠及時獲取集團風(fēng)險管理相關(guān)信息，識別和跟蹤重大風(fēng)險。
第五十五條
保險集團母公司應(yīng)當(dāng)至少每半年向董事會或風(fēng)險管理委員會報告一次集團償付能力風(fēng)險狀況和風(fēng)險管理策略實施情況。
第五十六條
保監(jiān)會鼓勵保險集團按照《保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第×號：保險公司信用評級》，聘用獨立評級機構(gòu)進行信用評級并公開披露評級結(jié)果。
第三節(jié)
風(fēng)險傳染
第五十七條
風(fēng)險傳染指保險集團內(nèi)某成員公司產(chǎn)生的風(fēng)險通過內(nèi)部交易或其他方式傳遞給集團內(nèi)其他成員公司，使其他成員公司產(chǎn)生損失。
第五十八條
保險集團應(yīng)當(dāng)在資金管理、業(yè)務(wù)運營、信息管理以及人員管理等方面建立風(fēng)險防火墻，規(guī)范內(nèi)部交易行為，防范重大風(fēng)險傳染與傳遞。
第五十九條
保險集團資金管理采取集中化管理模式的，應(yīng)當(dāng)單獨管理保險資金與非保險資金，單獨管理各成員公司的資金，不得相互占用資金。
第六十條
保險集團應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格規(guī)范集團內(nèi)成員公司的相互擔(dān)保行為，設(shè)定成員公司之間合理的相互擔(dān)保風(fēng)險限額，建立監(jiān)測預(yù)警機制，防范風(fēng)險在成員公司之間的累積和傳遞。
第六十一條
保險集團成員公司可以將部分非核心業(yè)務(wù)或運營層面職能外包給其他成員公司，不得將金融核心業(yè)務(wù)外包給其他成員公司或集團外機構(gòu)。
第六十二條
保險集團公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格管理成員公司之間的交叉銷售，規(guī)范銷售隊伍和銷售行為，不得損害消費者利益。
第六十三條
保險集團成員公司之間的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓定價應(yīng)公允，不得通過故意高估或低估轉(zhuǎn)讓價格進行利益輸送和風(fēng)險轉(zhuǎn)移。
第六十四條
保險集團成員公司不得將資產(chǎn)、業(yè)務(wù)等通過內(nèi)部交易從監(jiān)管要求較高的領(lǐng)域轉(zhuǎn)移到監(jiān)管要求較低的領(lǐng)域，或者將應(yīng)適用較高監(jiān)管要求的業(yè)務(wù)變相包裝為監(jiān)管要求較低的業(yè)務(wù)。
第四節(jié)
組織結(jié)構(gòu)不透明風(fēng)險
第六十五條
保險集團組織結(jié)構(gòu)不透明風(fēng)險是指集團股權(quán)結(jié)構(gòu)、管理結(jié)構(gòu)等復(fù)雜、不透明而導(dǎo)致保險集團產(chǎn)生經(jīng)營損失的風(fēng)險。
第六十六條
保險集團內(nèi)部股權(quán)結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)清晰，盡量簡化控制層級，盡量避免內(nèi)部交叉持股。保險成員公司與非保險成員公司之間不得交叉持股，母公司與成員公司之間不得交叉持股。
第六十七條
保險集團母公司應(yīng)明確母公司、成員公司職能部門的職責(zé)權(quán)限，避免職能交叉、缺失或權(quán)責(zé)過于集中，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約、相互協(xié)調(diào)的工作機制。
第五節(jié)
集中度風(fēng)險
第六十八條
集中度風(fēng)險是成員公司單個風(fēng)險或風(fēng)險組合在集團層面聚合后，可能直接或間接威脅到保險集團償付能力和財務(wù)狀況的風(fēng)險。
第六十九條
保險集團應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注以下幾種集中度風(fēng)險：
（一）交易對手集中度高；
（二）保險業(yè)務(wù)風(fēng)險（非保險業(yè)務(wù)風(fēng)險）集中度高；
（三）投資資產(chǎn)集中度高。
第七十條
保險集團應(yīng)當(dāng)建立有效的集中度風(fēng)險管理體系，包括政策、程序和方法，以識別、計量、評估和防范化解集團層面以及各成員公司層面的不同類型的集中度風(fēng)險。
第七十一條
保險集團應(yīng)當(dāng)建立交易對手評估和管理制度，包括：
（一）定期評估整個集團的交易對手集中度情況；
（二）定期評估整個集團的主要交易對手的信用風(fēng)險和財務(wù)狀況；
（三）設(shè)定整個集團的交易對手集中度限額，分散交易對手；
（四）其他防范交易對手風(fēng)險的措施。
第七十二條
保險集團應(yīng)當(dāng)建立集團保險業(yè)務(wù)風(fēng)險（非保險業(yè)務(wù)風(fēng)險）集中度監(jiān)控體系，包括：
（一）定期評估整個集團保險業(yè)務(wù)風(fēng)險（非保險業(yè)務(wù)風(fēng)險）集中度情況；
（二）按照地域、風(fēng)險類別等維度設(shè)定風(fēng)險限額，并根據(jù)風(fēng)險限額對相關(guān)業(yè)務(wù)和成員公司進行監(jiān)控；
（三）定期對巨災(zāi)等重大風(fēng)險進行風(fēng)險預(yù)警并采取防范措施；
（四）其他防范保險業(yè)務(wù)風(fēng)險（非保險業(yè)務(wù)風(fēng)險）集中度的措施。
第七十三條
保險集團應(yīng)當(dāng)建立投資資產(chǎn)集中度風(fēng)險管理制度，包括：
（一）定期評估、分析整個集團的投資資產(chǎn)集中度情況；
（二）設(shè)立整個集團各類投資資產(chǎn)的集中度限額，指導(dǎo)成員公司分散投資；
（三）在母公司層面建立集團投資資產(chǎn)頭寸監(jiān)控體系；
（四）其他防范投資資產(chǎn)集中度風(fēng)險的措施。
第七十四條
對保險集團償付能力或流動性產(chǎn)生實質(zhì)威脅的集中度風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)及時向母公司董事會、相關(guān)專業(yè)委員會和高級管理人員報告。
第六節(jié)
非保險領(lǐng)域風(fēng)險
第七十五條
保險集團應(yīng)當(dāng)加強非保險領(lǐng)域風(fēng)險的管理，識別和評估非保險成員公司經(jīng)營活動對保險集團及其保險成員公司償付能力的影響。
第七十六條
保險集團應(yīng)當(dāng)建立投資非保險領(lǐng)域的決策和管理流程，根據(jù)保監(jiān)會相關(guān)規(guī)定和集團內(nèi)部投資政策與風(fēng)險偏好，充分評估投資的風(fēng)險和收益，合理選擇投資對象。
第七十七條
保險集團應(yīng)當(dāng)建立非保險領(lǐng)域股權(quán)投資管理制度，定期識別、計量和評估非保險領(lǐng)域投資的風(fēng)險敞口，并向公司投資管理委員會及相關(guān)部門定期報告。
第七十八條
保險集團應(yīng)當(dāng)加強對銀行、證券、信托、房地產(chǎn)、互聯(lián)網(wǎng)等成員公司的股權(quán)管理和風(fēng)險監(jiān)測，及時對集團的多元化戰(zhàn)略進行評估和調(diào)整。
第七十九條
保險集團應(yīng)當(dāng)建立保險與非保險成員公司資產(chǎn)、流動性等隔離制度，對非保險成員公司的投資不得損害保單持有人利益。
第七節(jié)
其他風(fēng)險
第八十條
保險集團應(yīng)當(dāng)結(jié)合集團自身特點，加強集團層面的戰(zhàn)略風(fēng)險、流動性風(fēng)險、聲譽風(fēng)險管理，并指導(dǎo)和協(xié)調(diào)成員公司做好對相關(guān)風(fēng)險的管理工作。
第八十一條
保險集團應(yīng)確保其成員公司戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)定與集團整體戰(zhàn)略規(guī)劃一致、保險領(lǐng)域與非保險領(lǐng)域戰(zhàn)略目標(biāo)相協(xié)調(diào)，避免集團各成員公司和業(yè)務(wù)條線之間由于缺乏戰(zhàn)略協(xié)同造成的負(fù)面效應(yīng)。
第八十二條
保險集團應(yīng)當(dāng)加強集團流動性管理：
（一）保險集團應(yīng)根據(jù)集團戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、風(fēng)險狀況和市場環(huán)境等因素，在充分考慮其他風(fēng)險對流動性的影響和集團整體風(fēng)險偏好的基礎(chǔ)上，確定其流動性風(fēng)險偏好和容忍度，并確定流動性風(fēng)險限額，建立流動性風(fēng)險限額管理制度。
（二）保險集團應(yīng)定期評估保險板塊（分為財產(chǎn)險、人身險、健康險等）、銀行板塊、非金融板塊以及集團層面的流動性狀況和流動性風(fēng)險。
（三）保險集團應(yīng)當(dāng)定期評估和監(jiān)測集團整體的流動資產(chǎn)和到期負(fù)債情況，控制集團整體的負(fù)債融資規(guī)模，合理安排資產(chǎn)償付到期債務(wù)。
（四）保險集團應(yīng)建立流動性儲備制度，保持充足的流動性資產(chǎn)，并保持穩(wěn)定、便捷的融資渠道，以覆蓋可能的流動性缺口。
（五）保險集團應(yīng)加強對非保險成員公司流動性風(fēng)險管理，建立防火墻制度，防止非保險成員公司流動性風(fēng)險向保險成員公司傳遞。
（六）保險集團應(yīng)根據(jù)實際情況，制定有效的流動性應(yīng)急預(yù)案。
第八十三條
保險集團應(yīng)當(dāng)按照保監(jiān)會有關(guān)規(guī)定定期計算流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)，向保監(jiān)會報告有關(guān)流動性信息。流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)和報告要求另行規(guī)定。
第八十四條
保險集團應(yīng)在集團層面建立聲譽風(fēng)險管理體系，識別和防范整個集團范圍內(nèi)的聲譽風(fēng)險，應(yīng)對聲譽事件帶來的負(fù)面影響。
第八十五條
保險集團應(yīng)關(guān)注可能會引發(fā)聲譽風(fēng)險的重大事件，包括但不限于：
（一）成員公司償付能力或資本不足；
（二）重大負(fù)面報道；
（三）重大自然災(zāi)害、公共事件或投資損失；
（四）集中退?；驍D兌；
（五）重大法律訴訟。
第八十六條
保險集團應(yīng)密切關(guān)注可能由于市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險等其他風(fēng)險引發(fā)和轉(zhuǎn)化的聲譽風(fēng)險，妥善應(yīng)對。
第八十七條
保險集團應(yīng)對單一或部分成員公司已經(jīng)發(fā)生的聲譽風(fēng)險依法采取有效措施進行妥善處置和化解，避免其演化為集團整體的聲譽風(fēng)險。
第八節(jié)
資本管理
第八十八條
保險集團應(yīng)建立資本管理體系，科學(xué)評估各類風(fēng)險及其資本要求，建立多元化資本補充機制，確保各成員公司資本能夠充分抵御其所面臨的風(fēng)險，并持續(xù)滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需要。
第八十九條
保險集團應(yīng)制定與戰(zhàn)略目標(biāo)相匹配的資本管理目標(biāo)，追求與自身風(fēng)險容忍度相適應(yīng)的資本回報水平。
第九十條
保險集團應(yīng)當(dāng)根據(jù)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展計劃，結(jié)合集團風(fēng)險偏好，制定每年更新的三年滾動資本規(guī)劃，并報保監(jiān)會備案。
第九十一條
保險集團應(yīng)當(dāng)采用科學(xué)的方法與模型工具，考慮保險業(yè)務(wù)發(fā)展、投資管理、風(fēng)險管理等目標(biāo)，在遵循監(jiān)管規(guī)定的前提下，評估集團及各成員公司的資本需求。
第九十二條
保險集團應(yīng)當(dāng)根據(jù)資本規(guī)劃，采用增資、發(fā)債等方式募集資本，確保資本充足。
第九十三條
保險集團應(yīng)建立資本配置體系，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和風(fēng)險收益水平，在各成員公司間有效分配資本。
第九十四條
保險控股集團母公司向保險成員公司提供的臨時資本承諾，符合保監(jiān)會有關(guān)規(guī)定的情況下，可以作為保險成員公司的附屬資本。
第九節(jié)
償付能力風(fēng)險管理評估
第九十五條
保監(jiān)會每年對保險集團的償付能力風(fēng)險管理能力進行監(jiān)管評估，確定保險集團的控制風(fēng)險。
第九十六條
保監(jiān)會從以下兩方面對保險集團償付能力風(fēng)險管理能力進行評估：
（一）制度健全性，即保險集團償付能力風(fēng)險治理、風(fēng)險管理策略、各類特有風(fēng)險管理制度是否科學(xué)、全面、合規(guī)；
（二）遵循有效性，即保險集團的償付能力風(fēng)險管理制度、機制是否得到一貫遵循和有效實施。
保險集團償付能力風(fēng)險管理能力的評估標(biāo)準(zhǔn)另行規(guī)定。
第九十七條
根據(jù)評估結(jié)果，保險集團按照保監(jiān)會的規(guī)定計算控制風(fēng)險的最低資本，作為保險集團最低資本的一部分。
第四章
償付能力報告和信息披露
第一節(jié)
報告和披露主體
第九十八條
保險集團應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)則要求定期向保監(jiān)會報送償付能力報告，并公開披露有關(guān)償付能力信息。保險集團償付能力信息公開披露標(biāo)準(zhǔn)另行規(guī)定。
第九十九條
保險控股集團償付能力報告和信息披露主體為母公司，混合保險集團償付能力報告和信息披露主體為混合保險集團母公司或指定保險成員公司。
第一百條
保險集團母公司董事會和管理層應(yīng)當(dāng)對保險集團償付能力報告和信息披露的真實性、完整性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性負(fù)責(zé)。保險集團各成員公司應(yīng)當(dāng)及時向母公司提供償付能力相關(guān)信息，并對相關(guān)信息的真實性、完整性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性負(fù)責(zé)。
第二節(jié)
償付能力報告
第一百零一條
保險集團應(yīng)于每年5月31日之前，向保監(jiān)會報送經(jīng)審計的上一年度償付能力報告。報告應(yīng)包括下列內(nèi)容：
（一）母公司董事會和管理層聲明；
（二）外部機構(gòu)獨立意見；
（三）集團股權(quán)結(jié)構(gòu)和成員公司基本情況；
（四）償付能力報表；
（五）重大事項；
（六）主要子公司和合營企業(yè)的經(jīng)營情況；
（七）風(fēng)險治理和風(fēng)險策略
（八）集團特有風(fēng)險的識別與評估；
（九）集團三年資本規(guī)劃概要（包括母公司和各成員公司的資本需求、資本補充計劃等）。
第一百零二條
保險集團應(yīng)于每年8月31日前向保監(jiān)會報送半年度償付能力報告。報告內(nèi)容應(yīng)包括下列內(nèi)容：
（一）母公司董事會和管理層聲明；
（二）集團股權(quán)結(jié)構(gòu)和成員公司增減變動情況；
（三）償付能力報表；
（四）重大事項；
（五）主要子公司和合營企業(yè)的經(jīng)營情況；
（六）集團特有風(fēng)險的識別與評估。
第一百零三條
保險控股集團母公司在報送年度償付能力報告和半年度償付能力報高的同時，應(yīng)當(dāng)報送非受監(jiān)管成員公司年度財務(wù)報告和半年度財務(wù)報告。
第一百零四條
保險集團母公司應(yīng)當(dāng)在下列事項發(fā)生后的2個工作日內(nèi)向保監(jiān)會提交臨時報告，說明事項的情況、原因、影響、已采取和擬采取的措施：
（一）保險集團償付能力不足；
（二）保險集團發(fā)生超過合并報表凈資產(chǎn)30%的重大投資損失；
（三）保險集團成員公司出現(xiàn)財務(wù)危機或被其他監(jiān)管機構(gòu)接管；
（四）其他對償付能力產(chǎn)生重大不利影響的事項。
第一百零五條
全球系統(tǒng)重要性保險機構(gòu)和國際活躍保險集團向國際保險監(jiān)督官協(xié)會等有關(guān)國際組織報送償付能力評估報告前，應(yīng)征求保監(jiān)會意見。
第五章
監(jiān)督管理
第一節(jié)
監(jiān)督管理
第一百零六條
保監(jiān)會通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管相結(jié)合的方式，對保險集團的償付能力進行監(jiān)管。
第一百零七條
保監(jiān)會定期或者不定期對保險集團償付能力管理的下列內(nèi)容實施現(xiàn)場檢查：
（一）償付能力評估的合規(guī)性和真實性；
（二）風(fēng)險管理和治理結(jié)構(gòu)的有效性和合規(guī)性；
（三）對保監(jiān)會監(jiān)管措施的執(zhí)行情況；
（四）保監(jiān)會認(rèn)為需要檢查的其他方面。
第一百零八條
保監(jiān)會對保險集團報送的償付能力報告等信息進行審查及分析，并有權(quán)要求保險集團提供集團所有成員公司的有關(guān)信息，保險集團不得以任何理由拒絕。
第一百零九條
保險集團償付能力充足率不達標(biāo)的，保監(jiān)會應(yīng)當(dāng)對保險集團采取以下監(jiān)管措施：
（一）由于集團所屬保險公司資本不足導(dǎo)致集團償付能力不達標(biāo)的，保監(jiān)會應(yīng)當(dāng)按照償付能力相關(guān)規(guī)定，對相關(guān)保險公司采取針對性監(jiān)管措施；
（二）由于集團所屬商業(yè)銀行、證券公司或其他金融類成員公司資本不足導(dǎo)致集團償付能力不達標(biāo)的，保監(jiān)會應(yīng)當(dāng)將有關(guān)情況通報相關(guān)金融監(jiān)管機構(gòu)，并對保險集團采取有關(guān)監(jiān)管措施；
（三）由于資本重復(fù)計算及其他原因造成保險集團償付能力不達標(biāo)的，保監(jiān)會應(yīng)當(dāng)對保險集團采取責(zé)令集團股東增資、限制股東分紅、限制集團業(yè)務(wù)規(guī)模等監(jiān)管措施。
對于償付能力嚴(yán)重不足的保險集團，保監(jiān)會可以依法采取接管、整頓及其他必要的監(jiān)管措施。
第一百一十條
對于償付能力充足率達標(biāo)，但在操作風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、流動性風(fēng)險以及集團特有風(fēng)險方面存在重大問題的保險集團，保監(jiān)會應(yīng)當(dāng)采取必要的監(jiān)管措施，防范和化解相關(guān)風(fēng)險。
第二節(jié)
監(jiān)管協(xié)作
第一百一十一條 保監(jiān)會作為保險集團的主監(jiān)管機構(gòu)，承擔(dān)集團范圍監(jiān)管協(xié)調(diào)職能，促進與其他監(jiān)管機構(gòu)的信息共享、監(jiān)管協(xié)調(diào)與合作，最大限度消除監(jiān)管空白、減少監(jiān)管套利和避免重復(fù)監(jiān)管。
第一百一十二條 保監(jiān)會就保險集團范圍內(nèi)銀行、證券公司、信托公司、擔(dān)保公司等的資本充足性監(jiān)管，與其他監(jiān)管機構(gòu)合作協(xié)調(diào)，共同識別、防范保險集團的風(fēng)險。
第一百一十三條 保監(jiān)會與保險集團非受監(jiān)管成員公司主管部門建立合作機制，同行業(yè)的主管部門保持信息共享等監(jiān)管溝通。
第一百一十四條 保監(jiān)會與境外監(jiān)管機構(gòu)開展監(jiān)管合作，對保險集團境外業(yè)務(wù)、全球系統(tǒng)重要性保險集團、國際活躍保險集團的監(jiān)管及監(jiān)管協(xié)調(diào)做出安排。
第六章
附則
第一百一十五條 本規(guī)則由保監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋和修訂。
第一百一十六條 本規(guī)則自201×年×月×日起施行。