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中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)|保監(jiān)稽查〔2012〕303號(hào)|2012-03-15發(fā)布|2012-03-15實(shí)施|現(xiàn)行有效
保監(jiān)稽查〔2012〕303號(hào)

保監(jiān)稽查〔2012〕303號(hào)
各保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司：
為貫徹落實(shí)全國保險(xiǎn)監(jiān)管工作會(huì)議精神，做好2012年保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序規(guī)范工作，推動(dòng)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)依法合規(guī)經(jīng)營、加強(qiáng)內(nèi)控管理，解決數(shù)據(jù)不真實(shí)問題，提高保險(xiǎn)市場(chǎng)運(yùn)行效率，經(jīng)研究，我會(huì)決定開展第三次數(shù)據(jù)真實(shí)性檢查工作。現(xiàn)將有關(guān)安排和要求通知如下：
一、總體安排
（一）檢查范圍
本次檢查的機(jī)構(gòu)范圍包括各保險(xiǎn)公司（含保險(xiǎn)集團(tuán)和控股公司，下同）、各保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司；數(shù)據(jù)區(qū)間為2011年，如有需要可上溯或下延。
（二）檢查重點(diǎn)
1.數(shù)據(jù)管控體制機(jī)制。一是數(shù)據(jù)管控組織架構(gòu)。是否從公司治理、內(nèi)控管理等方面建立起確保數(shù)據(jù)真實(shí)、完整、規(guī)范、一致、及時(shí)的數(shù)據(jù)質(zhì)量管控架構(gòu)。是否明確董事長(zhǎng)、總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總精算師、合規(guī)負(fù)責(zé)人、首席信息官（或信息化工作直接責(zé)任人）、審計(jì)責(zé)任人等相關(guān)高管人員，以及財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、精算、投資、合規(guī)、信息技術(shù)、稽核審計(jì)等各部門和各級(jí)機(jī)構(gòu)在數(shù)據(jù)管控方面的責(zé)任，是否建立健全數(shù)據(jù)真實(shí)性管控責(zé)任追究制度，是否將數(shù)據(jù)質(zhì)量與高管人員考核、獎(jiǎng)懲及晉升掛鉤，是否實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)管控全國集中。二是信息系統(tǒng)管控情況。公司業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、投資等各類信息系統(tǒng)分布、銜接及運(yùn)行情況，是否實(shí)現(xiàn)無縫對(duì)接。是否存在游離于系統(tǒng)控制之外的財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)活動(dòng)，如有，是否有相應(yīng)的數(shù)據(jù)質(zhì)量控制措施。三是數(shù)據(jù)真實(shí)性重要內(nèi)控制度及執(zhí)行情況。以財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人委派制、稽核審計(jì)制度、全面預(yù)算管理制度、關(guān)鍵考核指標(biāo)等方面的制度及其執(zhí)行情況為重點(diǎn)，查找數(shù)據(jù)管控的薄弱環(huán)節(jié)，評(píng)估公司數(shù)據(jù)真實(shí)性內(nèi)控制度是否健全合理、是否得到有效執(zhí)行。
2.重點(diǎn)科目數(shù)據(jù)不真實(shí)情況。在全面檢查的基礎(chǔ)上，繼續(xù)以原保險(xiǎn)保費(fèi)收入、業(yè)務(wù)及管理費(fèi)、手續(xù)費(fèi)及傭金支出、賠付支出、退保金、準(zhǔn)備金、再保險(xiǎn)、金融資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)、長(zhǎng)期股權(quán)投資、投資收益等科目和“小金庫”為重點(diǎn)檢查數(shù)據(jù)不真實(shí)情況，各科目檢查重點(diǎn)和具體要求按照第二次數(shù)據(jù)真實(shí)性檢查（保監(jiān)稽查〔2011〕233號(hào)）的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
3.對(duì)前兩次數(shù)據(jù)真實(shí)性檢查工作進(jìn)行回頭看。重點(diǎn)檢查前兩次數(shù)據(jù)真實(shí)性檢查結(jié)束后修訂完善制度、調(diào)整賬務(wù)、追回不當(dāng)?shù)美?、?nèi)部處罰各項(xiàng)措施是否得到落實(shí)，長(zhǎng)效機(jī)制是否有效運(yùn)行等情況。
4.反洗錢工作情況。一是反洗錢內(nèi)控制度是否完整涵蓋《保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作管理辦法》規(guī)定的內(nèi)容。二是信息系統(tǒng)建設(shè)是否滿足反洗錢要求，是否將可量化的反洗錢控制指標(biāo)嵌入信息系統(tǒng)。三是抽取不少于5‰的達(dá)到客戶身份識(shí)別金額的業(yè)務(wù)，抽取的業(yè)務(wù)應(yīng)覆蓋所有省級(jí)分公司，檢查其是否進(jìn)行了客戶身份識(shí)別及是否依法保存客戶身份資料和交易記錄。四是通過保險(xiǎn)專業(yè)代理公司、金融機(jī)構(gòu)類保險(xiǎn)兼業(yè)代理機(jī)構(gòu)開展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的，是否在代理合同中明確了雙方的反洗錢客戶身份識(shí)別義務(wù)。
（三）時(shí)間安排
本次數(shù)據(jù)真實(shí)性檢查工作具體分為兩個(gè)階段：
1.保險(xiǎn)公司自查整改階段：2012年4月1日至7月31日，各公司開展自查以及處理和整改工作，并于2012年7月31日前上報(bào)自查報(bào)告。
2.監(jiān)管部門抽查處理階段：2012年8月至11月，保監(jiān)會(huì)和各保監(jiān)局對(duì)各公司自查報(bào)告進(jìn)行審核評(píng)估，選取部分公司進(jìn)行重點(diǎn)檢查，并根據(jù)檢查結(jié)果依法進(jìn)行處理（相關(guān)要求將另行在監(jiān)管系統(tǒng)以書面通知形式下發(fā)）。
二、公司自查實(shí)施要求
（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，責(zé)任到人。公司各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)成立第三次數(shù)據(jù)真實(shí)性自查工作領(lǐng)導(dǎo)組織，成員包括公司負(fù)責(zé)人，以及財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、內(nèi)審、合規(guī)、內(nèi)控等部門。其中，公司主要負(fù)責(zé)人是第一責(zé)任人、分管負(fù)責(zé)人是直接責(zé)任人。同時(shí)，要明確直接責(zé)任部門，以及各相關(guān)部門的具體責(zé)任。
請(qǐng)各總公司（含參照總公司管理的外國保險(xiǎn)公司分公司，下同）于2012年4月10日前，將自查工作第一責(zé)任人、直接責(zé)任人、直接責(zé)任部門聯(lián)系人的名單及其聯(lián)系方式上報(bào)我會(huì)稽查局，各公司省級(jí)分公司應(yīng)在同一時(shí)間前將本機(jī)構(gòu)上述人員名單上報(bào)當(dāng)?shù)乇１O(jiān)局。
（二）細(xì)化實(shí)施方案，周密部署。各公司應(yīng)盡快制定自查工作的具體實(shí)施方案。一是實(shí)施方案要全面覆蓋公司經(jīng)營管理的各個(gè)領(lǐng)域、各個(gè)環(huán)節(jié)，明確自查內(nèi)容、工作分工、責(zé)任部門和人員、時(shí)間進(jìn)度、責(zé)任追究等內(nèi)容。二是自查內(nèi)容要結(jié)合實(shí)際、針對(duì)總公司和各級(jí)分支機(jī)構(gòu)分別進(jìn)行細(xì)化，總公司要重點(diǎn)檢查數(shù)據(jù)真實(shí)性管控體制機(jī)制設(shè)置及運(yùn)行情況，側(cè)重對(duì)組織架構(gòu)、制度設(shè)計(jì)、流程管理和信息系統(tǒng)等系統(tǒng)性、全局性內(nèi)容進(jìn)行自查；分支機(jī)構(gòu)側(cè)重對(duì)制度落實(shí)、系統(tǒng)運(yùn)行、日常操作等執(zhí)行層面內(nèi)容進(jìn)行自查。三是自查工作應(yīng)予以量化，按照全面性和重要性的原則，抽取足夠數(shù)量的樣本開展檢查。其中，各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)選取每個(gè)重點(diǎn)科目或領(lǐng)域不低于30%或1000份（少于1000份樣本的應(yīng)當(dāng)全面覆蓋）的樣本量，涵蓋財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)等各個(gè)環(huán)節(jié)，實(shí)施全流程檢查。四是各公司要多措并舉，通過召開全系統(tǒng)專題工作會(huì)議、舉辦培訓(xùn)班、開展舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)活動(dòng)等多種方式，將實(shí)施方案和要求傳達(dá)到各條線、各級(jí)機(jī)構(gòu)，確保自查工作全面落實(shí)、不留死角。五是相關(guān)記錄資料要簽字留存?zhèn)洳?，包括?huì)議記錄、報(bào)告、請(qǐng)示、工作底稿、證據(jù)、處理決定等各類資料，保存時(shí)間不少于三年，作為今后檢查和責(zé)任追究的依據(jù)。
（三）嚴(yán)格追究責(zé)任，認(rèn)真整改。各公司對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的問題要深入查找產(chǎn)生的原因，嚴(yán)肅處理，標(biāo)本兼治。一是嚴(yán)懲相關(guān)責(zé)任人員。從直接責(zé)任、間接管理責(zé)任等方面界定各級(jí)機(jī)構(gòu)的責(zé)任部門和責(zé)任人員，在明確責(zé)任的基礎(chǔ)上依法依規(guī)處理。對(duì)屢查屢犯的問題，要加大對(duì)相關(guān)責(zé)任人、尤其是高管人員的處理力度，涉嫌違法犯罪的，要堅(jiān)決移送司法機(jī)關(guān)。二是要及時(shí)糾錯(cuò)挽損。涉及不當(dāng)利益輸送的，要追討相關(guān)財(cái)物；涉及調(diào)表調(diào)賬的，要如實(shí)調(diào)整。三是要全面系統(tǒng)整改?？偣疽獏R總分析各級(jí)機(jī)構(gòu)存在的問題，區(qū)分問題性質(zhì)，從總公司、分支機(jī)構(gòu)層面分別進(jìn)行整改。涉及體制機(jī)制、信息系統(tǒng)設(shè)置和內(nèi)控漏洞的，要從總公司層面進(jìn)行系統(tǒng)整改，不健全的要及時(shí)完善，不合理的要及時(shí)調(diào)整，尤其是對(duì)有關(guān)“合理不合規(guī)”的拓展業(yè)務(wù)費(fèi)用開支等問題，要研究完善費(fèi)用、預(yù)算、考核等相關(guān)內(nèi)控制度；涉及分支機(jī)構(gòu)執(zhí)行層面的問題，要加大監(jiān)督制衡和處罰力度。
（四）加強(qiáng)督辦督查，確保質(zhì)量。按照“全面覆蓋、加強(qiáng)追蹤”的原則，逐級(jí)向下派出工作組赴現(xiàn)場(chǎng)督辦抽查。一是各集團(tuán)公司工作組現(xiàn)場(chǎng)抽查范圍要覆蓋每家保險(xiǎn)子公司。二是各總公司工作組現(xiàn)場(chǎng)抽查不少于30%或8家以上的省級(jí)機(jī)構(gòu)（省級(jí)機(jī)構(gòu)總數(shù)量少于8家的應(yīng)當(dāng)全面覆蓋）。三是各省級(jí)分公司工作組現(xiàn)場(chǎng)抽查不少于40%或10家以上的轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)（轄內(nèi)機(jī)構(gòu)總數(shù)量少于10家的應(yīng)當(dāng)全面覆蓋）。四是要保證抽樣的隨機(jī)性和覆蓋面的代表性。前兩次數(shù)據(jù)真實(shí)性檢查發(fā)現(xiàn)問題較多的機(jī)構(gòu)和未被抽查的機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)作為重點(diǎn)抽查對(duì)象，保證各級(jí)機(jī)構(gòu)在連續(xù)三次數(shù)據(jù)真實(shí)性檢查工作中的抽查覆蓋面接近或達(dá)到100%。五是要充分發(fā)揮內(nèi)審、合規(guī)、內(nèi)控部門作用，對(duì)玩忽職守、疏忽遺漏或隱瞞不報(bào)的，要追究有關(guān)高管人員責(zé)任，確保整個(gè)自查工作不走形式、不走過場(chǎng)。
（五）建立長(zhǎng)效機(jī)制，提升管控水平。各公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)數(shù)據(jù)管理的“頂層設(shè)計(jì)”，完善公司治理和內(nèi)控制度，建立確保數(shù)據(jù)真實(shí)性的長(zhǎng)效機(jī)制。要強(qiáng)化法人機(jī)構(gòu)、高管人員對(duì)于數(shù)據(jù)真實(shí)性的管控責(zé)任，確保責(zé)任到人，明確總公司和各級(jí)機(jī)構(gòu)的管控職責(zé)，建立量化指標(biāo)，將數(shù)據(jù)質(zhì)量與相關(guān)高管人員的考核、獎(jiǎng)懲以及任職資格進(jìn)行掛鉤，細(xì)化責(zé)任追究標(biāo)準(zhǔn)。要加強(qiáng)執(zhí)行力建設(shè)，健全內(nèi)部監(jiān)督制衡機(jī)制，將數(shù)據(jù)真實(shí)性檢查納入日常審計(jì)范圍。
三、自查報(bào)告報(bào)送要求
各公司應(yīng)于2012年7月31日前就自查整改情況形成書面材料報(bào)送監(jiān)管部門。
（一）報(bào)送方式。以紙質(zhì)和電子兩種方式報(bào)送。各集團(tuán)和控股公司將本級(jí)自查情況報(bào)送至保監(jiān)會(huì)稽查局；各公司總公司應(yīng)匯總?cè)珖圆榍闆r后報(bào)送至保監(jiān)會(huì)稽查局；各公司省級(jí)分公司應(yīng)匯總?cè)∽圆榍闆r后報(bào)送至當(dāng)?shù)乇１O(jiān)局。
（二）報(bào)送內(nèi)容。自查情況包括報(bào)告和報(bào)表兩個(gè)部分。
1.報(bào)告至少要反映以下八個(gè)方面的內(nèi)容：一是自查工作開展情況。要詳細(xì)報(bào)告組織過程、自查范圍、重點(diǎn)科目、具體自查方法、抽樣比例，以及對(duì)下級(jí)機(jī)構(gòu)督辦抽查情況，包括督辦抽查覆蓋面、抽查結(jié)果、處理情況等。二是數(shù)據(jù)管控體制機(jī)制自查情況，詳細(xì)描述數(shù)據(jù)管控組織架構(gòu)、信息系統(tǒng)管控、重要內(nèi)控制度及其執(zhí)行情況等內(nèi)容的檢查情況，并且進(jìn)行自我評(píng)估打分。三是自查中發(fā)現(xiàn)的問題及原因分析。要逐案說明自查發(fā)現(xiàn)的數(shù)據(jù)不真實(shí)問題、性質(zhì)、涉及金額、違規(guī)資金來源去向、涉及的責(zé)任機(jī)構(gòu)和責(zé)任人員，并從公司內(nèi)控等角度分析查找原因。四是處理情況。要與自查發(fā)現(xiàn)的問題一一對(duì)應(yīng)，逐案描述具體的處理依據(jù)、處理對(duì)象（具體機(jī)構(gòu)和責(zé)任人）、處罰措施及落實(shí)情況。五是整改措施。要逐案描述調(diào)賬科目和金額，修訂完善內(nèi)控制度的具體內(nèi)容，尚未整改的要說明原因及下一步措施等。六是三次數(shù)據(jù)真實(shí)性檢查工作階段性總結(jié)回顧，對(duì)第一次、第二次數(shù)據(jù)真實(shí)性檢查工作進(jìn)行回頭看，對(duì)三次數(shù)據(jù)真實(shí)性檢查工作進(jìn)行自我總結(jié)，并提出今后繼續(xù)加強(qiáng)數(shù)據(jù)真實(shí)性管控的計(jì)劃措施。七是反洗錢自查發(fā)現(xiàn)的問題。八是監(jiān)管政策建議。在規(guī)范市場(chǎng)秩序、提高數(shù)據(jù)真實(shí)性方面，目前監(jiān)管制度中存在的與行業(yè)實(shí)際不相符合的規(guī)定，或者需要補(bǔ)充完善的制度。
2.報(bào)表包括附表1
8（見附件），各公司要對(duì)本級(jí)數(shù)據(jù)和下級(jí)機(jī)構(gòu)報(bào)送數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)、匯總，并按照填制要求，如實(shí)填寫并上報(bào)附表1
（三）簽發(fā)要求。各級(jí)機(jī)構(gòu)的主要負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)自查報(bào)告及其附表1
6的真實(shí)性和完整性簽字負(fù)責(zé)。各總公司的自查報(bào)告及其附表要由法定代表人簽發(fā)并簽字，各省級(jí)分公司的自查報(bào)告及其附表要由分公司主要負(fù)責(zé)人簽發(fā)并簽字。
如有問題，請(qǐng)及時(shí)與我會(huì)聯(lián)系。
聯(lián)系人：稽查局
宣偉
聯(lián)系電話：010
傳真：010
電子郵箱：jichaju@circ.gov.cn
中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)
二○一二年三月十五日
附件：
1、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)真實(shí)管控體制機(jī)制自查情況表（總公司填報(bào)）
2、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)不真實(shí)情況匯總表
3、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)不真實(shí)情況明細(xì)表
4、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)資金運(yùn)用數(shù)據(jù)不真實(shí)影響金額表（總公司填報(bào)）
5、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)資金運(yùn)用數(shù)據(jù)真實(shí)性主要項(xiàng)目確認(rèn)表（總公司填報(bào)）
6、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)反洗錢自查情況表
7、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)真實(shí)性檢查處理整改情況匯總表
8、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)真實(shí)性檢查處理整改情況逐案明細(xì)表
9、填表說明
請(qǐng)點(diǎn)擊這里下載1-9號(hào)附件。