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中國保險監(jiān)督管理委員會|保監(jiān)發(fā)〔2016〕22號|2016-03-07發(fā)布|2016-03-21實施|現(xiàn)行有效
保監(jiān)發(fā)〔2016〕22號

一、本通知所稱中短存續(xù)期產(chǎn)品是指前4個保單年度中任一保單年度末保單現(xiàn)金價值（賬戶價值）與累計生存保險金之和超過累計所繳保費，且預(yù)期該產(chǎn)品60%以上的保單存續(xù)時間不滿5年的人身保險產(chǎn)品。投資連結(jié)保險產(chǎn)品、變額年金保險產(chǎn)品除外。
二、保險公司總精算師應(yīng)基于公司經(jīng)驗分析、產(chǎn)品設(shè)計目的、銷售渠道特點、退?？圪M、服務(wù)質(zhì)量等因素綜合審慎評估中短存續(xù)期產(chǎn)品的預(yù)期存續(xù)時間，并向董事會或管理層提交相關(guān)報告，董事會或管理層需對報告進行審議。
預(yù)期存續(xù)時間的評估與產(chǎn)品實際經(jīng)營情況有明顯偏差的，中國保監(jiān)會將依法追究保險公司和總精算師的相關(guān)責(zé)任。
三、保險公司銷售中短存續(xù)期產(chǎn)品的，應(yīng)保持綜合償付能力充足率不低于100%且核心償付能力充足率不低于50%。保險公司綜合償付能力充足率低于100%或核心償付能力充足率低于50%時，應(yīng)立即停止銷售中短存續(xù)期產(chǎn)品。
四、保險公司將中短存續(xù)期產(chǎn)品報送中國保監(jiān)會審批或備案前，應(yīng)經(jīng)董事會審議通過并形成書面決議，書面決議中應(yīng)列明年度中短存續(xù)期產(chǎn)品計劃銷售額度和預(yù)計費差損額度。保險公司應(yīng)在中短存續(xù)期產(chǎn)品報送中國保監(jiān)會審批或備案時一并提交由董事長及總精算師簽字確認的上述書面決議。
五、分紅型、萬能型產(chǎn)品形態(tài)的中短存續(xù)期產(chǎn)品，如有區(qū)別于其他產(chǎn)品的投資策略、分紅策略或結(jié)算利率策略，保險公司應(yīng)設(shè)立相應(yīng)的分紅子賬戶或萬能子賬戶，單獨核算，保證核算清晰、公平。
萬能型保險的各項費用收取水平應(yīng)在保險條款中予以明確。
六、保險公司董事長和總精算師應(yīng)切實加強對中短存續(xù)期產(chǎn)品的資本管控和業(yè)務(wù)規(guī)劃等工作，應(yīng)根據(jù)公司資本實力等因素合理確定中短存續(xù)期產(chǎn)品的保費規(guī)模。保險公司中短存續(xù)期產(chǎn)品的年度保費收入應(yīng)控制在本條所要求的限額以內(nèi)。
（一）自2016年1月1日起，保險公司中短存續(xù)期產(chǎn)品年度保費收入應(yīng)控制在公司最近季度末投入資本和凈資產(chǎn)較大者的2倍以內(nèi)。
（二）對2015年度中短存續(xù)期產(chǎn)品保費收入高于當(dāng)年投入資本和凈資產(chǎn)較大者2倍的保險公司，自2016年1月1日起給予公司5年的過渡期。過渡期內(nèi)，保險公司的中短存續(xù)期產(chǎn)品年度保費收入應(yīng)當(dāng)控制在基準(zhǔn)額以內(nèi)。
基準(zhǔn)額=最近季度末投入資本和凈資產(chǎn)較大者×2+（1-0.2t）×（2015年度中短存續(xù)期產(chǎn)品保費收入-2015年末投入資本和凈資產(chǎn)較大者×2），t=年度-2015，年度范圍為2016年至2020年。
（三）保險公司所銷售的預(yù)期60%以上的保單存續(xù)時間在1年以上（含1年）3年以下（不含3年）的中短存續(xù)期產(chǎn)品的年度保費收入，2016年應(yīng)控制在總體限額的90%以內(nèi)，2017年應(yīng)控制在總體限額的70%以內(nèi)，2018年及以后應(yīng)控制在總體限額的50%以內(nèi)。
本條中，投入資本指的是保險公司所有者投入的貨幣資金，等于實收資本（或股本）和資本（或股本）溢價所形成的資本公積之和；凈資產(chǎn)指的是根據(jù)會計準(zhǔn)則計算出的公司凈資產(chǎn)。保費收入采用業(yè)務(wù)口徑確認，即保險公司簽發(fā)保險合同、收取保險費的，均確認為保費收入。
七、本通知實施之日時，保險公司中短存續(xù)期產(chǎn)品保費收入已超過第六條限額的，保險公司應(yīng)立即停止銷售中短存續(xù)期產(chǎn)品，并向中國保監(jiān)會報告，同時在3個月內(nèi)通過增資等方式，確保中短存續(xù)期產(chǎn)品保費規(guī)模重新滿足第六條限額要求。保險公司不能在限期內(nèi)采取有效措施的，中國保監(jiān)會將對其采取停止開展新業(yè)務(wù)等監(jiān)管措施。
本通知實施之日后，保險公司中短存續(xù)期產(chǎn)品保費收入超出第六條限額時，保險公司應(yīng)立即停止銷售中短存續(xù)期產(chǎn)品，并向中國保監(jiān)會報告。中國保監(jiān)會將對其采取停止開展新業(yè)務(wù)等監(jiān)管措施。保險公司未及時采取措施或上報的，中國保監(jiān)會將依法追究董事長、總精算師等相關(guān)人員的責(zé)任。
八、保險公司應(yīng)加強資產(chǎn)負債匹配管理，合理確定中短存續(xù)期產(chǎn)品負債久期，切實防范資產(chǎn)負債錯配風(fēng)險。
自本通知實施之日起，保險公司不得開發(fā)和銷售預(yù)期60%以上的保單存續(xù)時間不滿1年（不含1年）的中短存續(xù)期產(chǎn)品。
九、保險公司應(yīng)加強對中短存續(xù)期產(chǎn)品的風(fēng)險管理，切實防范利差損風(fēng)險、現(xiàn)金流風(fēng)險和償付能力風(fēng)險。
十、自2016年1季度起，保險公司應(yīng)于每季度結(jié)束后20日內(nèi)通過電子公文傳輸系統(tǒng)報送《中短存續(xù)期產(chǎn)品情況報告》（報告以PDF格式、附表以Excel格式報送）。報告具體內(nèi)容包括：
（一）中短存續(xù)期產(chǎn)品信息表（見附件）；
（二）中短存續(xù)期產(chǎn)品名錄調(diào)整說明；
（三）中短存續(xù)期產(chǎn)品銷售、核算合規(guī)性的說明。
保險公司應(yīng)定期對已銷售的產(chǎn)品進行回顧，檢驗是否符合中短存續(xù)期產(chǎn)品的定義，相應(yīng)調(diào)整中短存續(xù)期產(chǎn)品的名錄，并專項說明。
十一、自本通知實施之日起，《中國保監(jiān)會關(guān)于規(guī)范高現(xiàn)金價值產(chǎn)品有關(guān)事項的通知》（保監(jiān)發(fā)〔2014〕12號）廢止。
十二、本通知自2016年3月21日起實施。
中國保監(jiān)會
2016年3月7日