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財(cái)政部|財(cái)社字〔1998〕24號|1998-05-19發(fā)布|1998-05-19實(shí)施|失效/廢止
財(cái)社字〔1998〕24號

一、財(cái)政部已分別在中國工商銀行、中國建設(shè)銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行等四家國有商業(yè)銀行的總行營業(yè)部開設(shè)了“中華人民共和國財(cái)政部養(yǎng)老保險基金專戶”（以下稱“財(cái)政專戶”），具體開戶情況如下：
中國工商銀行總行營業(yè)部，賬號：０１２４９０００２１７００１９。
中國建設(shè)銀行總行營業(yè)部，賬號：２６１００９９９。
中國農(nóng)業(yè)銀行總行營業(yè)部，賬號：０１０８０１
６２７９３。
中國銀行總行營業(yè)部，賬號：８１９１０１０９９２７。
二、各部、總公司、總局、總行等直屬的社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)（以下稱一級社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)）在本通知下發(fā)１５日內(nèi)，選定上述四家國有商業(yè)銀行中的一家，并在財(cái)政部開設(shè)“財(cái)政專戶”的同一總行營業(yè)部開設(shè)“養(yǎng)老保險基金收入過渡戶”（以下稱“收入過渡戶”）和“養(yǎng)老保險基金支出戶”（以下稱“支出戶”），并將開戶行、開戶名稱及賬號上報(bào)財(cái)政部備案?！笆杖脒^渡戶”除向“財(cái)政專戶”撥付資金外，只收不支；“支出戶”除一次留足兩個月支付費(fèi)用和接受“財(cái)政專戶”劃轉(zhuǎn)的資金外，原則上只支不收?！柏?cái)政專戶”按中央單位設(shè)立分賬戶，進(jìn)行分戶計(jì)息，分戶管理。
三、本通知下發(fā)后，各中央單位要對在各銀行及其他金融機(jī)構(gòu)等開設(shè)的基金賬戶及資金進(jìn)行清理，并按照本通知下發(fā)當(dāng)月月末累計(jì)養(yǎng)老保險基金滾存結(jié)余金額繳存“財(cái)政專戶”。清理內(nèi)容及時限如下：
（一）一級社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)已在其選定的國有商業(yè)銀行的總行營業(yè)部開設(shè)基金賬戶的，應(yīng)將該賬戶直接轉(zhuǎn)為“收入過渡戶”，同時開設(shè)“支出戶”，并在開戶的同時將活期存款繳存“財(cái)政專戶”。
（二）一級社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在選定的國有商業(yè)銀行總行營業(yè)部以外開設(shè)賬戶的，應(yīng)在開戶后１０日內(nèi)將活期存款繳存總行營業(yè)部“財(cái)政專戶”。
（三）一級社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在選定國有商業(yè)銀行以外的國有商業(yè)銀行開設(shè)基金賬戶的，應(yīng)在選定開戶行后１５日內(nèi)將活期存款繳存所選定國有商業(yè)銀行總行營業(yè)部“財(cái)政專戶”。
（四）一級社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在非國有商業(yè)銀行或內(nèi)部結(jié)算中心等開設(shè)基金賬戶的，應(yīng)在選定開戶行后１５日內(nèi)將活期存款繳存所選定的國有商業(yè)銀行總行營業(yè)部“財(cái)政專戶”，并在２０日內(nèi)清算未到期的定期存款及有價證券。清算后全部繳存其選定國有商業(yè)銀行總行營業(yè)部“財(cái)政專戶”。
（五）一級社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)用養(yǎng)老保險基金進(jìn)行直接或間接投資的，由該經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)在３０日內(nèi)組織清理，并將清理收回的資金及時繳存其選定的國有商業(yè)銀行總行營業(yè)部“財(cái)政專戶”。
上述（一）種情況中的有價證券及（二）、（三）種情況中的定期存款和有價證券，由一級社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)將定期存款和有價證券憑單交財(cái)政部委托該機(jī)構(gòu)選定的國有商業(yè)銀行總行營業(yè)部暫時代為保管，并妥籌劃款事宜。憑單保管期間不得掛失、不得轉(zhuǎn)讓、不得抵押。
（六）一級社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)以下的機(jī)構(gòu)，應(yīng)按照本通知第三條規(guī)定的原則對其經(jīng)辦的養(yǎng)老保險基金及開設(shè)的賬戶進(jìn)行清理：屬于活期存款，應(yīng)在３０日內(nèi)逐級上繳到一級社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)“收入過渡戶”，再轉(zhuǎn)入“財(cái)政專戶”；屬于未到期的定期存款及有價證券，由一級社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)到期結(jié)算及繳存“財(cái)政專戶”。
（七）各中央單位一級社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)清理工作結(jié)束后，應(yīng)及時寫出書面報(bào)告，報(bào)財(cái)政部審批。
四、鑒于交通銀行總行設(shè)在上海，其一級社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)將目前設(shè)在上海的養(yǎng)老保險基金賬戶轉(zhuǎn)為“收入過渡戶”，并在同一銀行營業(yè)部開設(shè)“支出戶”，同時選定一家國有商業(yè)銀行總行營業(yè)部，具體辦理社會保險費(fèi)繳存“財(cái)政專戶”及從“財(cái)政專戶”撥付養(yǎng)老保險基金業(yè)務(wù)，并按本通知第三條規(guī)定清理賬戶和資金。
五、各中央單位需從“財(cái)政專戶”撥付資金時，由一級社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)向財(cái)政部提出用款申請，并填寫“基本養(yǎng)老保險基金用款申請書”（附件），經(jīng)財(cái)政部審核同意后，通知銀行按照核定數(shù)額從“財(cái)政專戶”劃入“支出戶”。
養(yǎng)老保險基金用于購買國債時，由一級社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)向財(cái)政部提出用款申請，并填寫“基本養(yǎng)老保險基金用款申請書”，經(jīng)財(cái)政部審核同意后，通知銀行按照核定數(shù)額從“財(cái)政專戶”中撥付資金。
附件：基本養(yǎng)老保險基金用款申請書（略）