赣州虾枚电子商务有限公司

中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)|保監(jiān)發(fā)〔2008〕56號(hào)|2008-07-08發(fā)布|2008-07-08實(shí)施|現(xiàn)行有效
保監(jiān)發(fā)〔2008〕56號(hào)

一、報(bào)送內(nèi)容。向分支機(jī)構(gòu)所在地保監(jiān)局報(bào)送的審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括如下內(nèi)容：
1、審計(jì)報(bào)告標(biāo)題及編號(hào)。
2、審計(jì)對(duì)象及審計(jì)目的。
3、審計(jì)人員及審計(jì)期間。
4、重要審計(jì)發(fā)現(xiàn)。主要報(bào)送審計(jì)對(duì)象在合法合規(guī)、財(cái)務(wù)真實(shí)性、內(nèi)部控制的健全性和有效性等方面存在的重要問題。問題描述應(yīng)當(dāng)簡(jiǎn)明扼要、突出重點(diǎn)。對(duì)數(shù)量較多、性質(zhì)相同的問題，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行分類匯總。
5、審計(jì)對(duì)象對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題已經(jīng)和即將采取的整改措施。
6、審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽章。
二、報(bào)送主體。分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告原則上由省級(jí)分公司聯(lián)系報(bào)送。
1、分支機(jī)構(gòu)審計(jì)由總公司或區(qū)域內(nèi)部審計(jì)部門實(shí)施的，其內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)及時(shí)發(fā)送當(dāng)?shù)厥〖?jí)分公司，由省級(jí)分公司按照?qǐng)?bào)送時(shí)限轉(zhuǎn)報(bào)當(dāng)?shù)乇１O(jiān)局。
2、對(duì)于由省級(jí)分公司及其下屬機(jī)構(gòu)組織實(shí)施的審計(jì)項(xiàng)目，其審計(jì)報(bào)告由省級(jí)分公司統(tǒng)一報(bào)送當(dāng)?shù)乇１O(jiān)局。
三、報(bào)送聯(lián)系人。各保險(xiǎn)公司省級(jí)分公司應(yīng)當(dāng)確定1-2人作為審計(jì)報(bào)告報(bào)送的聯(lián)系人，并于2008年9月1日前報(bào)當(dāng)?shù)乇１O(jiān)局備案。聯(lián)系人應(yīng)當(dāng)認(rèn)真做好各項(xiàng)審計(jì)報(bào)告報(bào)送的聯(lián)系和協(xié)調(diào)工作。聯(lián)系人發(fā)生變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)在10日內(nèi)及時(shí)告知保監(jiān)局。
四、報(bào)送時(shí)限。各省級(jí)分公司應(yīng)當(dāng)在每季度的第一個(gè)月內(nèi)將上季度定稿完成的各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告以書面和電子形式全面報(bào)送當(dāng)?shù)乇１O(jiān)局。
五、報(bào)送要求。各保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)、全面、真實(shí)地向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送相關(guān)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告。對(duì)于拒不報(bào)送、拖延報(bào)送、虛假或隱瞞報(bào)送內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的，保監(jiān)會(huì)將依照有關(guān)規(guī)定給予處罰，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。各保監(jiān)局可以通過審計(jì)項(xiàng)目抽查、工作底稿復(fù)核等措施核查內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的真實(shí)性，并對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況進(jìn)行核實(shí)。
六、建立審計(jì)報(bào)告匯總分析制度。各保監(jiān)局應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的收文、使用、歸檔和保密制度，定期對(duì)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告進(jìn)行認(rèn)真匯總分析，更好地掌握轄區(qū)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)情況和保險(xiǎn)公司內(nèi)控情況，為轄區(qū)內(nèi)市場(chǎng)分析和日常監(jiān)管提供參考。
七、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的處理。對(duì)于內(nèi)部審計(jì)報(bào)告揭示的違反監(jiān)管規(guī)定的問題，保監(jiān)局認(rèn)為有必要的，可以立案調(diào)查。違規(guī)行為情節(jié)較輕，保險(xiǎn)公司及時(shí)糾正，沒有造成危害的，免予處罰；情節(jié)較重，但保險(xiǎn)公司整改及時(shí)，處理到位的，可酌情免予或減輕處罰；對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題不認(rèn)真組織整改的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)調(diào)查結(jié)果，依照行政處罰程序從重處罰。
本《通知》自2008年8月1日起開始實(shí)施。
中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)
二○○八年七月八日