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保險精算教學(xué)的實踐和體會

[作者：　　　時間：2006-12-30 9:52:06]

一、問題的提出
    精算教育引入中國已近10年的歷史，上海財大也在原來的保險專業(yè)內(nèi)計設(shè)了精算專門化方向，在1994年首次招收了精算本科生，是當(dāng)時上海地區(qū)高校中第一個招收本科生的大學(xué)。經(jīng)歷了兩年的精算教育后，織累了—些值得總結(jié)的經(jīng)驗和需要解決的問題。如，精算教育究竟培養(yǎng)什么樣的人才?中國的市場是否需要精算本科畢業(yè)生?開展精算教育是否與財大的發(fā)展的目標(biāo)一致?
作為擔(dān)任精算教學(xué)的教師，我們有責(zé)任用嚴(yán)肅科學(xué)的方法研究這個問題，為此，我們曾向院、校領(lǐng)導(dǎo)建議和申請并已經(jīng)設(shè)立專項課題，我們還多次召開“保險精算專題研討會”。邀請了壽險公司的精算師和其它高校的學(xué)者專家，也包括我們的教師和同學(xué)集思廣益地討論了與此相關(guān)的一系列問題，本文想就這幾次研討會中討論到的一些問題和觀點作些總結(jié)，目的在于進—步引導(dǎo)對這個問題的深入研究。為進一步發(fā)展精算教育提供借鑒。但限于篇幅和我們研究進度，本文僅討論下面子標(biāo)題中兩個問題，進一步的討論和解決方案將在后繼文章和研究報告中給出。
二、什么是精算?
    顯而易見，對精算這門學(xué)科的認(rèn)識和把握是我們討論問題的前提和基礎(chǔ)，也直接關(guān)系到問題的最終決策，關(guān)系到我們辦學(xué)的方向和實施計劃。但是，即使是對我們目前從事精算教學(xué)的教師來說，也未必對這門學(xué)科有了一個十分清晰的認(rèn)識和一致的看法。因生我們首先討這個問題。
    精算是從保險業(yè)的發(fā)展中不斷完善的。由于保險全司的基本職責(zé)是分?jǐn)傦L(fēng)險和補償損失，所以—般要求保險公司有足夠的分散風(fēng)險的能力。保險公司在定價時都被要求把純保費(保險成本)和附加保費分開計算．在純保費部分不能有利潤因素，顯示保險公司的絕對“公平”，而附加保費則主要反映保險公司的營業(yè)費用開支和政府認(rèn)可的合理利潤。所以只要保險公司有能力分散風(fēng)險一一能按大數(shù)法則大售出保單，保險公司在每張保單上收取的純保費等于該保單所要承擔(dān)的預(yù)期損失，這就導(dǎo)致純費率等于損失率。由此可以發(fā)現(xiàn)保險定價中確定純保費的關(guān)鍵是損失率的測算  ，所以究竟那些風(fēng)險是可以測算的．哪些是可保損失，損失的可控性如何等等都一直是要求理論界來回答的，這也就是精算學(xué)研究的原始問題。精算學(xué)最初的定義是“通過對火災(zāi)、盜竊以及人的死亡等損失事故發(fā)生的概率進行估算以確定保險公司應(yīng)該收取多少保費�！痹趬垭U精算中，最初采用了互動基金的辦法，這種方法有很大局限性，只能考慮離散的情況。后來，由于概率論的發(fā)展，壽險成本的核定主要是確定給付金的現(xiàn)值函數(shù)(隨機變量)和相應(yīng)的損失分布，此時單位保額的純保費(純費率)就是單位保額的現(xiàn)值函數(shù)的數(shù)學(xué)期望即預(yù)期損失，這一計算模型己經(jīng)能很好測算連續(xù)給付情況下的保險成本。但是，無論何種方法都隱含著厘訂壽險成本的兩個基本問題：利率和死亡率的測算問題。由于20世紀(jì)70年代以前，各個國家的利率一般都是由國家控制的，所以在當(dāng)時，利率的測算并不是精算學(xué)所主要關(guān)注的問題，而壽險業(yè)務(wù)中的損失分布(死亡率的測算)即生命表的建立成為精算的核心工作。17世紀(jì)末英國數(shù)學(xué)家、天文學(xué)家埃德蒙.哈雷(Edmund．Hally)的第一張生命表的誕生成為壽險精算學(xué)發(fā)展的標(biāo)志，在早期的精算實務(wù)、教學(xué)和研究都圍繞著生命表的編制問題，現(xiàn)在也仍然是精算研究的課題。在非壽險精算研究中則主要是確定自然災(zāi)害和意外事故的損失，與壽險精算不同的是沒有象生命表那樣相對穩(wěn)定的損失分布。所以非壽險精算始終把損失發(fā)生的頻率、損失發(fā)生的幅度以及損失的控制作為它的研究重心。至今非壽險精算已經(jīng)發(fā)展了兩個重要分支一是損失分布理論，研究在過去有限的統(tǒng)計資料的條件下未來損失分布情況以及損失和賠款的相互關(guān)系等問題；二是風(fēng)險理論，通過對損失頻率和損失幅度分布的分析，研究這種出險次數(shù)和每次損失大小的復(fù)合隨機過程，以期洞察保險公司應(yīng)具備多大的基金，方可不“破產(chǎn)”，以及評估“破產(chǎn)”概率的大小復(fù)合隨機過程。但隨著經(jīng)濟的發(fā)展，精算科學(xué)早已超出了費率厘訂這—狹窄的范疇。特別是20世紀(jì)70年代后，市場利率變化趨大，保險基金的風(fēng)險也變?yōu)榫阊芯康暮诵膯栴}一一開始分析資產(chǎn)投資組合和負(fù)債結(jié)構(gòu)，以保證保險公司的償付能力和獲利能力，諸如究竟用什么指標(biāo)來衡量投資風(fēng)險、衡量投資組合的合理性，用什么指標(biāo)來顯示資產(chǎn)和負(fù)債的匹配與否等等都引起精算理論界和實各界的注意。由此看出，現(xiàn)代精算師在保險公司的職責(zé)已經(jīng)包含兩方面的工作：其一是保險產(chǎn)品聽成本核算，實際上就是對風(fēng)險進行定量評估和定價；其二是保險公司的金融管理，包括公司資產(chǎn)的投資管理，投資收益的敏感性分析和投資組合分析，資產(chǎn)和負(fù)債（保險公司的負(fù)債主要進準(zhǔn)備金，是一種不確定性負(fù)債的合理匹配等問題。由于經(jīng)濟發(fā)達(dá)國家和地區(qū)的金融市場不斷完善，市場競爭也隨之劇烈，發(fā)達(dá)國家的保險公司的定價己出現(xiàn)完全競爭狀態(tài)，在計算總保費的時候已經(jīng)把利潤定為零甚至小于零，所以保險公司處理保險基金風(fēng)險的能力完全決定了保單價格的競爭力。另外保險公司，特別是壽險公司(由于險期較長)，一直被利率風(fēng)險所困擾，這些都迫使精算學(xué)對金融管理在理論和實務(wù)兩方面作出深入研究。精算在金融管理鄰域方面有了很多研究成果，精算師在這方面也積累了豐富的實務(wù)經(jīng)驗。為此，1988年北美精算師協(xié)會在《未來精算師特別工作組》報告中指出：精算師是私人和公共財務(wù)設(shè)計師和潛在的企業(yè)管理人員，這是建立在精算職業(yè)的智能核心基礎(chǔ)上的，其智能核心為經(jīng)驗分析和分析衡量、估算、轉(zhuǎn)移以及對未來意外事件的現(xiàn)行財務(wù)狀況作出反映�！边@就意味著精算師的從業(yè)范圍逐漸擴大，諸如在銀行、顧問咨詢公司、投資公司、大型跨國公司、會計師事務(wù)所、工會以及政府機構(gòu)等處被委以重任。他們幫助公司制定養(yǎng)老金計劃，確定合適的投資組合，估計公司經(jīng)營的成本(不確定成本)，估計國際商貿(mào)和海外投資風(fēng)險；為政府提供醫(yī)療制度的成本分析，工傷賠償辦法，艾滋病對策，社會保障體制等各方面的建議，同時對政府新頒布的法律在經(jīng)濟中的影響提出預(yù)測等。與此同時，精算學(xué)的研究鄰域也相應(yīng)擴大。由于精算師的職業(yè)特點，在世界上經(jīng)濟發(fā)達(dá)國家都建立了精算師考試制度，也設(shè)計了一整套課程體系，概括地說包括數(shù)理基礎(chǔ)課、經(jīng)基礎(chǔ)課、精算專業(yè)基礎(chǔ)課、精算專業(yè)方向課(詳見本通訊的精算考試課程介紹)。它涉及許多相關(guān)學(xué)科：
    1、與統(tǒng)計學(xué)的關(guān)系：精算學(xué)是利用統(tǒng)計方法，根據(jù)經(jīng)驗數(shù)據(jù)來分析問題和預(yù)測未來發(fā)展趨勢，例如構(gòu)造生存模型、編制生命表、建立損失分布、費率和準(zhǔn)備金的計算(精算數(shù)學(xué)、風(fēng)險理論)，因此在精算發(fā)展的很長一段時間，把精算稱為“保險統(tǒng)計”。
　　2、與投資學(xué)的關(guān)系：投資是經(jīng)濟主體購買金融資產(chǎn)或?qū)嵨镔Y產(chǎn)，以便在未來某個時期
取得與承擔(dān)風(fēng)險成比例的收入，其根本問題是投資決策。而精算的生命力就在于應(yīng)用數(shù)學(xué)方法處理經(jīng)濟問題，如精算師在識別和控制利率風(fēng)險以及合理的投資組合等方面的工作是保險公司正常運作的基礎(chǔ)，所以精算學(xué)在投資領(lǐng)域的應(yīng)用越來越有優(yōu)勢。
    3、與財務(wù)和會計學(xué)的關(guān)系：會汁是管理經(jīng)濟工作的手段之一，它利用資金的價值形式，貨幣為主要計量尺度應(yīng)用專門的核算方法，通過記帳、報帳等程序，對經(jīng)營活動進行核算和監(jiān)督，用以制定決策等。由于保險公司的產(chǎn)品定價與一般企業(yè)不同，所以在保險公司中精算的職能主要是負(fù)責(zé)保費設(shè)計、準(zhǔn)備金核算、紅利和傭金的合理匡算，使會計流程規(guī)范、合理，起到技術(shù)監(jiān)督職責(zé)，使公司財務(wù)過程合理化；更重要的是精算將對未來的財務(wù)風(fēng)險作出評估和預(yù)測，使企業(yè)的經(jīng)營管理建立在科學(xué)的基礎(chǔ)上保證確保企業(yè)的穩(wěn)妥經(jīng)營。
    4、與金融、保險學(xué)的關(guān)系更是密不可分：精算學(xué)是根據(jù)保險學(xué)的基本原理進行科學(xué)定量分析保險業(yè)務(wù)，大量使用金融工具來對保險公司進行有效的金融管理。因此，精算學(xué)也可以說是根據(jù)經(jīng)濟學(xué)的基本理論，利用數(shù)學(xué)方法，結(jié)合經(jīng)濟、金融、保險等理論，對各種經(jīng)濟活動中的財務(wù)風(fēng)險進行分析、估價和管理的綜合性應(yīng)用科學(xué)。
  三、對財大保險精算教學(xué)現(xiàn)狀的思考
    我國自1979年恢復(fù)保險業(yè)以來，在短短的幾年時間走過了西方發(fā)達(dá)國家?guī)装倌臧l(fā)展的歷程，取得舉世矚目的發(fā)展。特別是隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展和經(jīng)濟改革目標(biāo)的確立，保險業(yè)務(wù)不斷趨向多元化、專業(yè)化和國際論。但中國的保險業(yè)還處于極不發(fā)達(dá)、不成熟的階段，正如朱副總理所指出的：“中國的保險也還處于一個拓荒期，要有一個大發(fā)展�！边@個發(fā)展就需要法律對市場的規(guī)范，需要先進保險技術(shù)，需要大批高素質(zhì)的保險人才。上海財大自1985年恢復(fù)保險專業(yè)以來，為社會輸送了大批保險人才。鑒于我校保險專業(yè)辦學(xué)的悠久歷史，憑借上海財大在財經(jīng)科研、教學(xué)的優(yōu)勢以及上海特定的經(jīng)濟環(huán)境，在1994年夏首次招收精算本科生(36名)，并于1995年再次招收精算本科生(36名)，標(biāo)志著上財保險專業(yè)的教學(xué)科研向定量化發(fā)展，吸收最先進的保險技術(shù)一一保險精算。這一方向的教學(xué)定位是將學(xué)生培養(yǎng)成初級精算師(準(zhǔn)精算師ASA)，所謂初級精算師是指熟練掌握精算學(xué)所涉及的數(shù)學(xué)知識并能應(yīng)用這些數(shù)學(xué)概念處理一些簡單的精算問題的人(完成SoAl00一200課程)。原則上，精算學(xué)涉及的數(shù)理基礎(chǔ)課程應(yīng)與財大公共基礎(chǔ)課接軌，精算學(xué)涉及財經(jīng)類課程應(yīng)與財大已有的財經(jīng)類基礎(chǔ)課接軌，保險專業(yè)的精算教師將承擔(dān)精算專業(yè)基礎(chǔ)課。使用的教材是全套原版教材．一方面是這套教材是系列教材，前后課程在內(nèi)容和論述方式上都有很大的相關(guān)，另一方面是如果學(xué)生想考ASA資格證書，不必另起爐灶。在上海財大，這是一項牽涉到方方面面的系統(tǒng)工程，財大的領(lǐng)導(dǎo)在精算方向的發(fā)展中起到很大作用。財大學(xué)生的素質(zhì)也得到進一步的考驗，學(xué)生在參加北美精算師學(xué)會SoA的資格考試時，表現(xiàn)出很高的水準(zhǔn)，他們的通過率和得獎率在中國的高校中排在前列(見本期通訊的相關(guān)報道)，向全世界展示了財大學(xué)生的素質(zhì)，其它高校對財大學(xué)生有如此的數(shù)理能力表示出驚訝，另外已有兩家著名的美國壽險公司(紐約人壽和大都會人壽)在財大業(yè)算專業(yè)獎學(xué)金和獎教金。與此同時在財大集中了大批國外先進的保險圖書和資料，同時使保險教師對保險有更進一層的理解，了保險教學(xué)和科研。當(dāng)然，教學(xué)過程中也出現(xiàn)了問題，而且相當(dāng)嚴(yán)重。這些問題的也并不是財大固有的，這與中國整個高等教育情況息息相關(guān)，也是高校教學(xué)改革中極待解決的問題。因為精算人才是復(fù)合型的，需要文理科的很好結(jié)合，這一方面向高校教師提出挑戰(zhàn)，與此同時向?qū)W生提出挑戰(zhàn)。教師在沒有很好的數(shù)理、經(jīng)濟、計算機等基礎(chǔ)知識情況下是很難教好精算課程的，另外也不是所有的學(xué)生都具備復(fù)合型人才的素質(zhì)。從目前的教學(xué)過程看急需解決的問題是：
    ①在招收精算學(xué)生時要明確保險精算培養(yǎng)目標(biāo)、課程要求和使用的教材。就財大目前的生源看，完全能夠招到有能力的精算學(xué)生。但如果招生要求不明確，學(xué)生進來并不愿學(xué)精算，與他們想象的課程難度相距甚遠(yuǎn)，就會出現(xiàn)抵觸情緒，影響教學(xué)秩序和學(xué)生的發(fā)展。
    ②學(xué)生考ASA資格證書的輔導(dǎo)應(yīng)與精算教學(xué)要求分離．這并不意味著教學(xué)要求的降低，而是要更全面深入教授精算科學(xué)，避免高分低能現(xiàn)象一一這是中國教學(xué)的一大悲劇，也不是精算教學(xué)的目的。另外，我國也不能盲目照搬SoA的課程，從理論上講風(fēng)險分析的工具并不局限于概率統(tǒng)計，有許多最新的研究成果是可以用來進一步發(fā)展精算理論的，從目前的SoA課程與社會發(fā)展水平看也有脫節(jié)處，也不完全符合世界先進的教育思想，在當(dāng)前的信息時代下，作為培養(yǎng)復(fù)合型金融管理人才而設(shè)計的課程，考試科目中數(shù)理課程顯得過多(內(nèi)容要求并不高)，有必要縮減。事實上這一點己被SoA認(rèn)識到，在2000年以后將有很大調(diào)整：(見本期通訊)所以，我們在開展精算教育時要特別強調(diào)學(xué)生的素質(zhì)教育和思維品質(zhì)的培養(yǎng)，探索財經(jīng)教育的新模式，與中國21世紀(jì)教育發(fā)展合拍。
   ③加緊學(xué)分制教學(xué)探索。學(xué)分制教學(xué)是大學(xué)教育的特點，作為進行211建設(shè)的大學(xué)必須作這方面高強度的嘗試。
    ④大力開發(fā)學(xué)校的教師資源，注意各系院的教師資源的有機組合，協(xié)調(diào)好教學(xué)和科研的發(fā)展。這可能是任何學(xué)校任何專業(yè)發(fā)展核心問題，學(xué)校在政策上也要作這方面的考慮。
    ⑤盡快健全精算研究生的培養(yǎng)計劃，注重200系列財經(jīng)類課程教學(xué)和科研，使財大成為精算研究的中心，充分體現(xiàn)財大特色，增強財大精算學(xué)生的優(yōu)勢。
    我國的經(jīng)濟體制改革不斷向縱深發(fā)展，急需一批高素質(zhì)的金融管理人才。就前面的論述，現(xiàn)代精算學(xué)已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了它的古典含義，正如現(xiàn)代化的金融機構(gòu)在朝多功能、綜合形模式發(fā)展一樣，精算師也是通才形的現(xiàn)代金融高級管理人才。在國外有人把精算師稱為金融工程師。即便是在保險公司工作的精算師，也更多地參與營銷、管理、財務(wù)、理賠等其他非精算部門。精算師將其長期積累的處理風(fēng)險的經(jīng)驗以及獨特的思維方式同商業(yè)和社會知識相融合，在整個經(jīng)濟活動中發(fā)揮越來越大的作用。那么，隨著我國的進一步發(fā)展，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，人才的需求也將更趨明朗。
    總之，我們的教學(xué)必須面向未來，面向世界只有這樣才能合理有效地開發(fā)本來就稀缺的人才資源，培養(yǎng)出能夠處理中國實際問題的德才兼?zhèn)涞娜瞬拧?/td>

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