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企業(yè)年金基金管理試行辦法

[作者：　　　時(shí)間：2004-5-23 20:34:14]

中華人民共和國(guó)勞動(dòng)和社會(huì)保障部中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)
中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)
第２３號(hào)令
　　現(xiàn)公布《企業(yè)年金基金管理試行辦法》，自２００４年５月１日起施行。
　　中華人民共和國(guó)勞動(dòng)和社會(huì)保障部部長(zhǎng)鄭斯林
　　中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)主席劉明康
　　中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)主席尚福林
　　中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)主席吳定富
　　二○○四年二月二十三日

第一章總則
　　第一條為維護(hù)企業(yè)年金各方當(dāng)事人的合法權(quán)益，規(guī)范企業(yè)年金基金管理，根據(jù)勞動(dòng)法、信托法、合同法、證券投資基金法等法律和國(guó)務(wù)院有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
　　第二條企業(yè)年金基金的受托管理、賬戶管理、托管以及投資管理適用本辦法。
　　本辦法所稱企業(yè)年金基金，是指根據(jù)依法制定的企業(yè)年金計(jì)劃籌集的資金及其投資運(yùn)營(yíng)收益形成的企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。
　　第三條設(shè)立企業(yè)年金的企業(yè)及其職工作為委托人與企業(yè)年金理事會(huì)或法人受托機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱受托人），受托人與企業(yè)年金基金賬戶管理機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱賬戶管理人）、企業(yè)年金基金托管機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱托管人）和企業(yè)年金基金投資管理機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱投資管理人），按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定建立書(shū)面合同關(guān)系。
　　書(shū)面合同應(yīng)當(dāng)報(bào)勞動(dòng)保障行政部門備案。
　　第四條企業(yè)年金基金必須存入企業(yè)年金專戶。企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于委托人、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或其他組織的固有財(cái)產(chǎn)及其管理的其他財(cái)產(chǎn)。
　　企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用或其他情形取得的財(cái)產(chǎn)和收益，應(yīng)當(dāng)歸入基金財(cái)產(chǎn)。
　　第五條委托人、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或其他組織，因依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行終止清算的，企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)不屬于其清算財(cái)產(chǎn)。
　　第六條企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的債權(quán)，不得與委托人、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或其他組織固有財(cái)產(chǎn)的債務(wù)相抵消。不同企業(yè)的企業(yè)年金基金的債權(quán)債務(wù)，不得相互抵消。
　　第七條非因企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)本身承擔(dān)的債務(wù)，不得對(duì)基金財(cái)產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行。
　　第八條受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或其他組織必須恪盡職守，履行誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、勤勉的義務(wù)。
　　第九條勞動(dòng)保障部負(fù)責(zé)制定企業(yè)年金基金管理的有關(guān)政策。勞動(dòng)保障行政部門對(duì)企業(yè)年金基金管理進(jìn)行監(jiān)管。
　　第二章受托人
　　第十條本辦法所稱受托人，是指受托管理企業(yè)年金基金的企業(yè)年金理事會(huì)或符合國(guó)家規(guī)定的養(yǎng)老金管理公司等法人受托機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱法人受托機(jī)構(gòu)）。
　　第十一條企業(yè)年金理事會(huì)由企業(yè)代表和職工代表等人員組成，依法管理本企業(yè)的企業(yè)年金事務(wù)，不得從事任何形式的營(yíng)業(yè)性活動(dòng)。
　　企業(yè)年金理事會(huì)理事應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)守信、無(wú)重大違法記錄，并不得以任何形式收取費(fèi)用。
　　第十二條法人受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
　�。ㄒ唬┙�(jīng)國(guó)家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)，在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)；
　　（二）注冊(cè)資本不少于１億元人民幣，且在任何時(shí)候都維持不少于１．５億元人民幣的凈資產(chǎn)；
　　（三）具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)；
　�。ㄋ模┤〉闷髽I(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù)；
　�。ㄎ澹┚哂蟹弦蟮臓I(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；
　　（六）具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；
　�。ㄆ撸┙衬隂](méi)有重大違法違規(guī)行為；
　�。ò耍﹪�(guó)家規(guī)定的其他條件。
　　第十三條受托人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：
　�。ㄒ唬┻x擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人以及中介服務(wù)機(jī)構(gòu)；
　�。ǘ┲贫ㄆ髽I(yè)年金基金投資策略；
　�。ㄈ┚幹破髽I(yè)年金基金管理和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；
　�。ㄋ模└鶕�(jù)合同對(duì)企業(yè)年金基金管理進(jìn)行監(jiān)督；
　　（五）根據(jù)合同收取企業(yè)和職工繳費(fèi)，并向受益人支付企業(yè)年金待遇；
　�。┙邮芪腥�、受益人查詢，定期向委托人、受益人和有關(guān)監(jiān)管部門提供企業(yè)年金基金管理報(bào)告。發(fā)生重大事件時(shí)，及時(shí)向委托人、受益人和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告；
　�。ㄆ撸┌凑諊�(guó)家規(guī)定保存與企業(yè)年金基金管理有關(guān)的記錄至少１５年；
　�。ò耍﹪�(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。
　　第十四條本辦法所稱受益人，是指參加企業(yè)年金計(jì)劃并享有受益權(quán)的企業(yè)職工。
　　第十五條法人受托機(jī)構(gòu)具備賬戶管理或投資管理業(yè)務(wù)資格，可以兼任賬戶管理人或投資管理人，但應(yīng)當(dāng)保證各項(xiàng)管理之間的獨(dú)立性。
　　第十六條有下列情形之一的，法人受托機(jī)構(gòu)職責(zé)終止：
　�。ㄒ唬┻`反與委托人合同約定的；
　�。ǘ├闷髽I(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)為其謀取利益，或?yàn)樗酥\取不正當(dāng)利益的；
　�。ㄈ┮婪ń馍�、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或被依法接管的；
　�。ㄋ模┍灰婪ㄈ∠髽I(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)資格的；
　�。ㄎ澹┪腥擞凶C據(jù)認(rèn)為更換受托人符合受益人利益的；
　　（六）有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換受托人符合受益人利益的；
　�。ㄆ撸﹪�(guó)家規(guī)定和合同約定的其他情形。
　　企業(yè)年金理事會(huì)有前款規(guī)定情形之一的，應(yīng)當(dāng)按國(guó)家規(guī)定重新組成。
　　第十七條受托人職責(zé)終止的，委托人應(yīng)當(dāng)在３０日內(nèi)委任新的受托人。
　　受托人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管企業(yè)年金基金受托管理資料，及時(shí)辦理受托管理業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新受托人應(yīng)當(dāng)及時(shí)接收。
　　第十八條受托人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)受托管理進(jìn)行審計(jì)，將審計(jì)結(jié)果報(bào)委托人并報(bào)有關(guān)監(jiān)管部門備案。
　　第三章賬戶管理人
　　第十九條本辦法所稱賬戶管理人，是指受托人委托管理企業(yè)年金基金賬戶的專業(yè)機(jī)構(gòu)。
　　第二十條賬戶管理人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
　　（一）經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門批準(zhǔn)，在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的獨(dú)立法人；
　　（二）注冊(cè)資本不少于５０００萬(wàn)元人民幣；
　�。ㄈ┚哂型晟频姆ㄈ酥卫斫Y(jié)構(gòu)；
　�。ㄋ模┤〉闷髽I(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù)；
　　（五）具有相應(yīng)的企業(yè)年金基金賬戶信息管理系統(tǒng)；
　　（六）具有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；
　�。ㄆ撸┚哂型晟频膬�(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；
　　（八）國(guó)家規(guī)定的其他條件。
　　第二十一條賬戶管理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：
　�。ㄒ唬┙⑵髽I(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶；
　　（二）記錄企業(yè)、職工繳費(fèi)以及企業(yè)年金基金投資收益；
　　（三）及時(shí)與托管人核對(duì)繳費(fèi)數(shù)據(jù)以及企業(yè)年金基金賬戶財(cái)產(chǎn)變化狀況；
　�。ㄋ模┯�(jì)算企業(yè)年金待遇；
　�。ㄎ澹┨峁┢髽I(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶信息查詢服務(wù)；
　　（六）定期向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金賬戶管理報(bào)告；
　�。ㄆ撸┌凑諊�(guó)家規(guī)定保存企業(yè)年金基金賬戶管理檔案至少１５年；
　　（八）國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。
　　第二十二條有下列情形之一的，賬戶管理人職責(zé)終止：
　�。ㄒ唬┻`反與受托人合同約定的；
　　（二）利用企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)為其謀取利益，或?yàn)樗酥\取不正當(dāng)利益的；
　　（三）依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或被依法接管的；
　�。ㄋ模┍灰婪ㄈ∠髽I(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)資格的；
　�。ㄎ澹┦芡腥擞凶C據(jù)認(rèn)為更換賬戶管理人符合受益人利益的；
　�。┯嘘P(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換賬戶管理人符合受益人利益的；
　　（七）國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他情形。
　　第二十三條賬戶管理人職責(zé)終止的，受托人應(yīng)當(dāng)在３０日內(nèi)確定新的賬戶管理人。
　　賬戶管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管企業(yè)年金基金賬戶管理資料，及時(shí)辦理賬戶管理業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新賬戶管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)接收。
　　第二十四條賬戶管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)賬戶管理進(jìn)行審計(jì)，將審計(jì)結(jié)果報(bào)受托人并報(bào)有關(guān)監(jiān)管部門備案。
　　第四章托管人
　　第二十五條本辦法所稱托管人，是指受托人委托保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的商業(yè)銀行或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)。
　　單個(gè)企業(yè)年金計(jì)劃托管人由一家商業(yè)銀行或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)擔(dān)任。
　　第二十六條托管人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
　�。ㄒ唬┙�(jīng)國(guó)家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)，在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的獨(dú)立法人；
　�。ǘ﹥糍Y產(chǎn)不少于５０億元人民幣；
　�。ㄈ┤〉闷髽I(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù)；
　�。ㄋ模┚哂斜９芷髽I(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的條件；
　�。ㄎ澹┚哂邪踩咝У那逅�、交割系統(tǒng)；
　�。┚哂蟹弦蟮臓I(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；
　�。ㄆ撸┚哂型晟频膬�(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；
　�。ò耍﹪�(guó)家規(guī)定的其他條件。
　　商業(yè)銀行擔(dān)任托管人，應(yīng)當(dāng)設(shè)有專門的基金托管部門。
　　第二十七條托管人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：
　�。ㄒ唬┌踩９芷髽I(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；
　�。ǘ┮云髽I(yè)年金基金名義開(kāi)設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶；
　�。ㄈ⿲�(duì)所托管的不同企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確�；鹭�(cái)產(chǎn)的完整和獨(dú)立；
　�。ㄋ模└鶕�(jù)受托人指令，向投資管理人分配企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；
　　（五）根據(jù)投資管理人投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜；
　　（六）負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金會(huì)計(jì)核算和估值，復(fù)核、審查投資管理人計(jì)算的基金財(cái)產(chǎn)凈值；
　�。ㄆ撸┘皶r(shí)與賬戶管理人、投資管理人核對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)，按照規(guī)定監(jiān)督投資管理人的投資運(yùn)作；
　�。ò耍┒ㄆ谙蚴芡腥颂峤黄髽I(yè)年金基金托管和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；
　�。ň牛┒ㄆ谙蛴嘘P(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金托管報(bào)告；
　　（十）按照國(guó)家規(guī)定保存企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料至少１５年；
　�。ㄊ唬﹪�(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。
　　第二十八條托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或合同約定的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，立即通知投資管理人，并及時(shí)向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告。
　　托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或合同約定的，應(yīng)當(dāng)立即通知投資管理人，并及時(shí)向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告。
　　第二十九條有下列情形之一的，托管人職責(zé)終止：
　�。ㄒ唬┻`反與受托人合同約定的；
　　（二）利用企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)為其謀取利益，或?yàn)樗酥\取不正當(dāng)利益的；
　�。ㄈ┮婪ń馍�、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或被依法接管的；
　�。ㄋ模┍灰婪ㄈ∠髽I(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)的；
　�。ㄎ澹┦芡腥擞凶C據(jù)認(rèn)為更換托管人符合受益人利益的；
　　（六）有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換托管人符合受益人利益的；
　�。ㄆ撸﹪�(guó)家規(guī)定和合同約定的其他情形。
　　第三十條托管人職責(zé)終止的，受托人應(yīng)當(dāng)在３０日內(nèi)確定新的托管人。
　　托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管企業(yè)年金基金托管資料，及時(shí)辦理托管業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新托管人應(yīng)當(dāng)及時(shí)接收。
　　第三十一條托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)托管進(jìn)行審計(jì)，將審計(jì)結(jié)果報(bào)受托人并報(bào)有關(guān)監(jiān)管部門備案。
　　第三十二條禁止托管人有下列行為：
　�。ㄒ唬┩泄艿钠髽I(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)混合管理；
　　（二）托管的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)與托管的其他財(cái)產(chǎn)混合管理；
　　（三）托管的不同企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)混合管理；
　　（四）挪用托管的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；
　　（五）國(guó)家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。
　　第五章投資管理人
　　第三十三條本辦法所稱投資管理人，是指受托人委托投資管理企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的專業(yè)機(jī)構(gòu)。
　　第三十四條投資管理人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
　�。ㄒ唬┙�(jīng)國(guó)家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)，在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)，具有受托投資管理、基金管理或資產(chǎn)管理資格的獨(dú)立法人；
　�。ǘ┚C合類證券公司注冊(cè)資本不少于１０億元人民幣，且在任何時(shí)候都維持不少于１０億元人民幣的凈資產(chǎn)；基金管理公司、信托投資公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司或其他專業(yè)投資機(jī)構(gòu)注冊(cè)資本不少于１億元人民幣，且在任何時(shí)候都維持不少于１億元人民幣的凈資產(chǎn)；
　　（三）具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)；
　�。ㄋ模┤〉闷髽I(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù)；
　�。ㄎ澹┚哂蟹弦蟮臓I(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；
　�。┚哂型晟频膬�(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；
　�。ㄆ撸┙衬隂](méi)有重大違法違規(guī)行為；
　�。ò耍﹪�(guó)家規(guī)定的其他條件。
　　第三十五條投資管理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：
　�。ㄒ唬⿲�(duì)企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資；
　�。ǘ┘皶r(shí)與托管人核對(duì)企業(yè)年金基金會(huì)計(jì)核算和估值結(jié)果；
　�。ㄈ┙⑵髽I(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金；
　�。ㄋ模┒ㄆ谙蚴芡腥撕陀嘘P(guān)監(jiān)管部門提交投資管理報(bào)告；
　�。ㄎ澹└鶕�(jù)國(guó)家規(guī)定保存企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和投資記錄至少１５年；
　�。﹪�(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。
　　第三十六條有下列情形之一的，投資管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告：
　�。ㄒ唬┢髽I(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)值大幅度波動(dòng)的；
　�。ǘp資、合并、分立、依法解散、被依法撤銷、決定申請(qǐng)破產(chǎn)或被申請(qǐng)破產(chǎn)的；
　�。ㄈ┥婕爸卮笤V訟或仲裁的；
　�。ㄋ模┒�、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員發(fā)生重大變動(dòng)的；
　　（五）可能使企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)價(jià)值受到重大影響的其他事項(xiàng)；
　　（六）國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他情形。
　　第三十七條有下列情形之一的，投資管理人職責(zé)終止：
　�。ㄒ唬┻`反與受托人合同約定的；
　�。ǘ├闷髽I(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)為其謀取利益，或?yàn)樗酥\取不正當(dāng)利益的；
　　（三）依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或被依法接管的；
　　（四）被依法取消企業(yè)年金基金投資管理資格的；
　�。ㄎ澹┦芡腥擞凶C據(jù)認(rèn)為更換投資管理人符合受益人利益的；
　�。┯嘘P(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換投資管理人符合受益人利益的；
　�。ㄆ撸﹪�(guó)家規(guī)定和合同約定的其他情形。
　　第三十八條投資管理人職責(zé)終止的，受托人應(yīng)當(dāng)在３０日內(nèi)確定新的投資管理人。
　　投資管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管企業(yè)年金基金投資管理資料，及時(shí)辦理投資管理業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新投資管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)接收。
　　第三十九條投資管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)投資管理進(jìn)行審計(jì)，將審計(jì)結(jié)果報(bào)受托人并報(bào)有關(guān)監(jiān)管部門備案。
　　第四十條禁止投資管理人有下列行為：
　�。ㄒ唬⿲⑵涔逃胸�(cái)產(chǎn)或他人財(cái)產(chǎn)混同于企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；
　�。ǘ┎还綄�(duì)待其管理的不同企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；
　�。ㄈ┡灿闷髽I(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；
　�。ㄋ模﹪�(guó)家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。
　　第六章中介服務(wù)機(jī)構(gòu)
　　第四十一條本辦法所稱中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，是指為企業(yè)年金管理提供服務(wù)的投資顧問(wèn)公司、信用評(píng)估公司、精算咨詢公司、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等專業(yè)機(jī)構(gòu)。
　　第四十二條中介服務(wù)機(jī)構(gòu)經(jīng)委托可以從事下列業(yè)務(wù)：
　�。ㄒ唬槠髽I(yè)設(shè)計(jì)企業(yè)年金計(jì)劃；
　�。ǘ槠髽I(yè)年金管理提供咨詢；
　�。ㄈ槭芡腥诉x擇賬戶管理人、托管人、投資管理人提供咨詢；
　　（四）對(duì)企業(yè)年金管理績(jī)效進(jìn)行評(píng)估；
　�。ㄎ澹⿲�(duì)企業(yè)年金基金財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)；
　　（六）國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他業(yè)務(wù)。
　　第四十三條中介服務(wù)機(jī)構(gòu)提供企業(yè)年金中介服務(wù)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守相關(guān)職業(yè)準(zhǔn)則。
　　第七章企業(yè)年金基金投資
　　第四十四條企業(yè)年金基金投資管理應(yīng)當(dāng)遵循謹(jǐn)慎、分散風(fēng)險(xiǎn)的原則，充分考慮企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的安全性和流動(dòng)性，實(shí)行專業(yè)化管理。
　　第四十五條投資管理人的董事、監(jiān)事、經(jīng)理和其他從業(yè)人員，不得擔(dān)任托管人或其他投資管理人的任何職務(wù)。
　　投資管理人與托管人不得為同一人，不得相互出資或相互持有股份。
　　第四十六條企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的投資范圍，限于銀行存款、國(guó)債和其他具有良好流動(dòng)性的金融產(chǎn)品，包括短期債券回購(gòu)、信用等級(jí)在投資級(jí)以上的金融債和企業(yè)債、可轉(zhuǎn)換債、投資性保險(xiǎn)產(chǎn)品、證券投資基金、股票等。
　　第四十七條企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的投資，按市場(chǎng)價(jià)計(jì)算應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：
　�。ㄒ唬┩顿Y銀行活期存款、中央銀行票據(jù)、短期債券回購(gòu)等流動(dòng)性產(chǎn)品及貨幣市場(chǎng)基金的比例，不低于基金凈資產(chǎn)的２０％；
　　（二）投資銀行定期存款、協(xié)議存款、國(guó)債、金融債、企業(yè)債等固定收益類產(chǎn)品及可轉(zhuǎn)換債、債券基金的比例，不高于基金凈資產(chǎn)的５０％。其中，投資國(guó)債的比例不低于基金凈資產(chǎn)的２０％；
　�。ㄈ┩顿Y股票等權(quán)益類產(chǎn)品及投資性保險(xiǎn)產(chǎn)品、股票基金的比例，不高于基金凈資產(chǎn)的３０％。其中，投資股票的比例不高于基金凈資產(chǎn)的２０％。
　　第四十八條根據(jù)金融市場(chǎng)變化和投資運(yùn)作情況，勞動(dòng)保障部會(huì)同中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和中國(guó)保監(jiān)會(huì)，適時(shí)對(duì)企業(yè)年金基金投資管理機(jī)構(gòu)、投資產(chǎn)品和比例進(jìn)行調(diào)整。
　　第四十九條單個(gè)投資管理人管理的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)，投資于一家企業(yè)所發(fā)行的證券或單只證券投資基金，按市場(chǎng)價(jià)計(jì)算，不得超過(guò)該企業(yè)所發(fā)行證券或該基金份額的５％；也不得超過(guò)其管理的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)總值的１０％。
　　第五十條投資管理人管理的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)投資于自己管理的金融產(chǎn)品須經(jīng)受托人同意。
　　第五十一條企業(yè)年金基金不得用于信用交易，不得用于向他人貸款和提供擔(dān)保。
　　投資管理人不得從事使企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的投資。
　　第八章收益分配及費(fèi)用
　　第五十二條賬戶管理人根據(jù)企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值和凈值增長(zhǎng)率，按周或按日足額記入企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶。
　　第五十三條受托人提取的管理費(fèi)不高于受托管理企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的０．２％。
　　第五十四條賬戶管理人的管理費(fèi)按每戶每月不超過(guò)５元人民幣的限額，由設(shè)立企業(yè)年金計(jì)劃的企業(yè)另行繳納。
　　第五十五條托管人提取的托管費(fèi)不高于托管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的０．２％。
　　第五十六條投資管理人提取的管理費(fèi)不高于投資管理企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的１．２％。
　　第五十七條根據(jù)企業(yè)年金基金管理情況，勞動(dòng)保障部會(huì)同中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和中國(guó)保監(jiān)會(huì)，適時(shí)對(duì)有關(guān)管理費(fèi)或托管費(fèi)進(jìn)行調(diào)整。
　　第五十八條投資管理人從當(dāng)期收取的管理費(fèi)中，提取２０％作為企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，專項(xiàng)用于彌補(bǔ)企業(yè)年金基金投資虧損。企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金在托管銀行專戶存儲(chǔ)，余額達(dá)到投資管理企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的１０％時(shí)可不再提取。
　　第九章信息披露
　　第五十九條受托人、賬戶管理人、托管人和投資管理人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告企業(yè)年金基金管理情況，并對(duì)所報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。
　　第六十條受托人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后１５日內(nèi)向委托人提交季度企業(yè)年金基金管理報(bào)告；并應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后４５日內(nèi)向委托人提交年度企業(yè)年金基金管理報(bào)告，其中年度企業(yè)年金基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告須經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。
　　第六十一條賬戶管理人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后１０日內(nèi)向受托人提交季度企業(yè)年金基金賬戶管理報(bào)告；并應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后３０日內(nèi)向受托人提交年度企業(yè)年金基金賬戶管理報(bào)告。
　　第六十二條托管人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后１０日內(nèi)向受托人提交季度企業(yè)年金基金托管和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；并應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后３０日內(nèi)向受托人提交年度企業(yè)年金基金托管和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，其中年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告須經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。
　　第六十三條投資管理人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后１０日內(nèi)向受托人提交經(jīng)托管人確認(rèn)的季度企業(yè)年金基金投資組合報(bào)告；并應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后３０日內(nèi)向受托人提交經(jīng)托管人確認(rèn)的年度企業(yè)年金基金投資管理報(bào)告。
　　第十章監(jiān)督檢查
　　第六十四條法人受托機(jī)構(gòu)、賬戶管理人、托管人、投資管理人開(kāi)展企業(yè)年金基金管理相關(guān)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)向勞動(dòng)保障部提出申請(qǐng)。法人受托機(jī)構(gòu)、投資管理人向勞動(dòng)保障部提出申請(qǐng)前應(yīng)當(dāng)先經(jīng)其業(yè)務(wù)監(jiān)管部門同意，托管人向勞動(dòng)保障部提出申請(qǐng)前應(yīng)當(dāng)先向其業(yè)務(wù)監(jiān)管部門備案。
　　第六十五條勞動(dòng)保障部收到法人受托機(jī)構(gòu)、賬戶管理人、托管人、投資管理人的申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)組織專家評(píng)審委員會(huì)，按照規(guī)定進(jìn)行審慎評(píng)審。經(jīng)評(píng)審符合條件的，由勞動(dòng)保障部會(huì)同有關(guān)部門確認(rèn)公告；經(jīng)評(píng)審不符合條件的，應(yīng)當(dāng)書(shū)面通知申請(qǐng)人。
　　專家評(píng)審委員會(huì)由有關(guān)部門代表和社會(huì)專業(yè)人士組成。
　　第六十六條受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人開(kāi)展企業(yè)年金基金管理相關(guān)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)接受勞動(dòng)保障行政部門的監(jiān)管。
　　受托人、托管人和投資管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)管部門按照各自職責(zé)對(duì)其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督。
　　第六十七條凡違反本辦法規(guī)定的，由勞動(dòng)保障部予以警告，責(zé)令限期改正；逾期不改的，可責(zé)令其停止企業(yè)年金基金管理相關(guān)業(yè)務(wù)。
　　第十一章附則
　　第六十八條企業(yè)年金基金管理，國(guó)務(wù)院另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
　　第六十九條本辦法自２００４年５月１日起施行。

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