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保險資金參與金融衍生產(chǎn)品交易暫行辦法

[作者：　　　時間：2012-10-24 11:18:06]

第一章總則

　　第一條為規(guī)范保險資金參與金融衍生產(chǎn)品交易，防范資金運用風險，維護保險當事人合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國保險法》及《保險資金運用管理暫行辦法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

　　第二條在中國境內(nèi)依法設(shè)立的保險集團（控股）公司、保險公司、保險資產(chǎn)管理公司（以下統(tǒng)稱保險機構(gòu)）參與金融衍生產(chǎn)品交易，適用本辦法。

　　第三條本辦法所稱金融衍生產(chǎn)品（以下簡稱衍生品），是指其價值取決于一種或多種基礎(chǔ)資產(chǎn)、指數(shù)或特定事件的金融合約，包括遠期、期貨、期權(quán)及掉期（互換）。

　　本辦法所稱金融衍生產(chǎn)品交易（以下簡稱衍生品交易），是指境內(nèi)衍生品交易，不包括境外衍生品交易。

　　第四條保險集團（控股）公司、保險公司可以自行參與衍生品交易，也可以根據(jù)本辦法及相關(guān)規(guī)定，委托保險資產(chǎn)管理公司及符合中國保險監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國保監(jiān)會）規(guī)定的其他專業(yè)管理機構(gòu)，在授權(quán)范圍內(nèi)參與衍生品交易。

　　第五條保險機構(gòu)參與衍生品交易，僅限于對沖或規(guī)避風險，不得用于投機目的，包括：

　�。ㄒ唬⿲_或規(guī)避現(xiàn)有資產(chǎn)、負債或公司整體風險；

　�。ǘ⿲_未來一個月內(nèi)擬買入資產(chǎn)風險，或鎖定其未來交易價格。

　　本條第（二）項所稱擬買入資產(chǎn)，應當是保險機構(gòu)按其投資決策程序，已經(jīng)決定將要買入的資產(chǎn)；未在決定之日起一個月內(nèi)買入該資產(chǎn)，或在上述期限內(nèi)放棄買入該資產(chǎn)，應當在規(guī)定期限結(jié)束后或決定之日起的5個交易日內(nèi)，終止、清算或平倉相關(guān)衍生品。

　　第六條中國保監(jiān)會將根據(jù)市場發(fā)展和實際需要，適時發(fā)布衍生品具體品種交易規(guī)定。

　　第二章資質(zhì)條件

　　第七條保險集團（控股）公司、保險公司自行參與衍生品交易，應當符合以下要求：

　�。ㄒ唬┒聲獣韵嚓P(guān)風險，并承擔參與衍生品交易的最終責任；

　�。ǘ┙⒎媳巨k法規(guī)定的衍生品交易業(yè)務(wù)操作、內(nèi)部控制和風險管理制度；

　　（三）建立投資交易、會計核算和風險管理等信息系統(tǒng)；

　�。ㄋ模┡鋫溲苌方灰讓I(yè)管理人員，包括但不限于分析研究、交易操作、財務(wù)處理、風險控制和審計稽核等；

　�。ㄎ澹┢渌�(guī)定要求。

　　第八條保險集團（控股）公司、保險公司委托保險資產(chǎn)管理公司及其他專業(yè)管理機構(gòu)參與衍生品交易，除符合第七條第（一）項外，還應當配備與衍生品交易相適應的監(jiān)督和評價等專業(yè)管理人員。

　　保險資產(chǎn)管理公司及其他專業(yè)管理機構(gòu)受托參與衍生品交易，應當符合本辦法第七條第（二）項至第（五）項規(guī)定的要求。

　　第九條保險機構(gòu)參與衍生品交易，選擇的交易結(jié)算等專業(yè)機構(gòu)，應當符合中國保監(jiān)會有關(guān)衍生品交易的規(guī)定。
　　

　　第三章管理規(guī)范

　　第十條保險集團（控股）公司、保險公司參與衍生品交易，董事會應當根據(jù)公司管理情況，制定授權(quán)制度，建立決策機制，明確管理人員職責及報告要求。

　　第十一條保險機構(gòu)自行或受托參與衍生品交易，業(yè)務(wù)操作制度應當涵蓋研究、決策、交易、清算與結(jié)算等全過程，明確責任分工，確保業(yè)務(wù)流程清晰，環(huán)節(jié)緊密銜接。

　　第十二條保險機構(gòu)自行或受托參與衍生品交易，內(nèi)部控制制度應當明確崗位職責，確保業(yè)務(wù)操作和風險管理流程可執(zhí)行，關(guān)鍵崗位相互制衡，重點環(huán)節(jié)雙人復核。

　　第十三條保險機構(gòu)自行或受托參與衍生品交易，風險管理制度應當納入公司總體風險管理架構(gòu)，能夠覆蓋衍生品交易前、中、后臺，并符合本辦法第四章規(guī)定要求。

　　第十四條保險機構(gòu)自行或受托參與衍生品交易，信息系統(tǒng)應當包括業(yè)務(wù)處理設(shè)備、交易軟件和操作系統(tǒng)等，并通過可靠性測試。包括但不限于：

　�。ㄒ唬┩顿Y管理部門與風險管理部門應當配置量化投資系統(tǒng)，計算對沖資產(chǎn)組合風險所需的衍生品數(shù)量，并根據(jù)市場變化，調(diào)整衍生品規(guī)模，逐步實現(xiàn)擔保品動態(tài)調(diào)整；

　　（二）財務(wù)系統(tǒng)應當配備相應的衍生品估值與清算模塊，會計確認、計量、賬務(wù)處理及財務(wù)報告應當符合規(guī)定。保險機構(gòu)委托托管銀行進行財務(wù)核算的，應當確認托管銀行的信息系統(tǒng)合規(guī)可靠。

　　第十五條保險集團（控股）公司、保險公司參與衍生品交易，應當制定業(yè)務(wù)指引。該指引可以單獨制定，也可以作為公司年度投資計劃和投資指引的組成部分，包括但不限于以下內(nèi)容：

　�。ㄒ唬⿺M運用衍生品種類；

　　（二）使用衍生品的限制；

　�。ㄈ╋L險管理要求。

　　第十六條保險機構(gòu)自行或受托參與衍生品交易，應當制定風險對沖方案，并經(jīng)公司風險管理部門及有關(guān)決策人員審批。對沖未來擬買入資產(chǎn)的風險，應當逐項向風險管理部門報備擬買入資產(chǎn)的書面文件。

　　第四章風險管理

　　第十七條保險機構(gòu)參與衍生品交易，應當建立動態(tài)風險管理機制，制定衍生品交易的全面風險管理制度與業(yè)務(wù)操作流程，建立實時監(jiān)測、評估與處置風險的信息系統(tǒng)，完善應急機制和管理預案。

　　第十八條保險機構(gòu)參與衍生品交易，應當制定量化的風險指標，采用適當?shù)挠嬃磕Ｐ团c測評分析技術(shù)，及時評估衍生品交易風險。

　　第十九條保險機構(gòu)參與衍生品交易，應當根據(jù)公司風險承受能力，確定衍生品及其資產(chǎn)組合的風險限額，按照一定的評估頻率定期復查更新。

　　保險機構(gòu)應將風險限額分解為不同層級，由風險管理部門控制執(zhí)行。對違反風險限額等交易情況，風險管理部門應當及時報告。確有風險對沖需求并需要靈活處理的，應嚴格履行內(nèi)部審批程序。

　　第二十條保險機構(gòu)參與衍生品交易，應當密切關(guān)注外部市場變化，審慎評估價格變化趨勢，及時調(diào)整衍生品交易方案，防范市場風險。

　　第二十一條保險機構(gòu)參與衍生品交易，應當建立交易對手評估與選擇機制，充分調(diào)查交易對手的資信情況，評估信用風險，并跟蹤評估交易過程和行為。

　　保險機構(gòu)應當綜合內(nèi)外部信用評級情況，為交易對手設(shè)定交易限額，并根據(jù)需要采用適當?shù)男庞蔑L險緩釋措施。

　　第二十二條保險機構(gòu)參與衍生品交易，應當維持一定比例的流動資產(chǎn)，通過現(xiàn)金管理方法，監(jiān)控與防范流動性風險。

　　第二十三條保險機構(gòu)參與衍生品交易，應當及時評估避險有效性。評估工作應當獨立于決策和交易部門。評估衍生品價值時，應當采用市場公認或者合理的估值方法。

　　第二十四條保險機構(gòu)參與衍生品交易，應當制定有效的激勵制度和機制，不得簡單將衍生品交易盈虧與業(yè)務(wù)人員收入掛鉤。后臺及風險管理部門的人員報酬，應當獨立于交易盈虧情況。

　　第二十五條保險機構(gòu)參與衍生品交易，應當在不同部門之間設(shè)立防火墻體系，實行嚴格的業(yè)務(wù)分離制度，確保投資交易、風險管理、清算核算、內(nèi)審稽核等部門獨立運作。

　　保險機構(gòu)應當制定衍生品交易主管人員和專業(yè)人員的工作守則，建立問責制度。

　　第二十六條保險機構(gòu)參與衍生品交易，內(nèi)部審計與稽核部門應當定期對衍生品交易的風險管理情況進行監(jiān)督檢查，獨立提交季度和年度稽核報告。檢查內(nèi)容包括但不限于以下方面：

　　（一）衍生品交易活動合規(guī)情況；

　�。ǘI(yè)務(wù)操作、內(nèi)部控制及風險管理制度執(zhí)行情況；

　�。ㄈ⿲I(yè)人員資質(zhì)情況；

　�。ㄋ模┍茈U政策及有效性評估等。

　　第二十七條保險機構(gòu)參與衍生品交易，應當確保交易記錄的及時、真實、準確與完整。記錄內(nèi)容包括衍生品交易決策流程、執(zhí)行情況及風險事項等。
　　

　　第五章監(jiān)督管理

　　第二十八條保險機構(gòu)參與衍生品交易，應當向中國保監(jiān)會報告，并提交以下書面材料：

　�。ㄒ唬┍ｋU集團（控股）公司、保險公司自行參與衍生品交易，應當報送董事會批準參與衍生品交易的決議（以下簡稱董事會決議）、董事會的風險知曉函及本辦法第七條第（二）項至第（五）項要求的書面證明文件。

　�。ǘ┍ｋU集團（控股）公司、保險公司委托保險資產(chǎn)管理公司及其他專業(yè)管理機構(gòu)參與衍生品交易，委托人應當報送董事會決議、風險知曉函、相關(guān)委托協(xié)議及符合規(guī)定的專業(yè)人員資料，受托人應當報送符合本辦法第七條第（二）項至第（五）項要求的書面證明文件，受托的其他專業(yè)管理機構(gòu)還應當報送書面承諾函，承諾接受中國保監(jiān)會的質(zhì)詢和檢查，并如實提供衍生品交易的各種資料。

　　第二十九條保險機構(gòu)、其他專業(yè)管理機構(gòu)參與衍生品交易，應當及時向中國保監(jiān)會報告以下事項：

　�。ㄒ唬┬薷谋巨k法第十條至第十三條規(guī)定的各項制度；

　�。ǘ┎辉贊M足第十四條規(guī)定的業(yè)務(wù)系統(tǒng)和設(shè)備要求；

　�。ㄈ┎辉贊M足中國保監(jiān)會規(guī)定的專業(yè)人員配備要求；

　�。ㄋ模┨崆敖K止委托或到期后不再繼續(xù)委托開展衍生品交易。

　　保險機構(gòu)及其他專業(yè)管理機構(gòu)在上述第（一）項情況下，應當報告制度修改情況；在上述第（二）項或者第（三）項情況下，應當暫停其衍生品交易，在明確期限內(nèi)了結(jié)衍生品業(yè)務(wù)頭寸，直至能夠滿足有關(guān)規(guī)定，并向中國保監(jiān)會提交書面報告后，才可恢復相關(guān)業(yè)務(wù)。

　　第三十條保險集團（控股）公司、保險公司應當按照規(guī)定向中國保監(jiān)會報送以下報告：

　�。ㄒ唬┟總€月結(jié)束后的10個工作日內(nèi)，報送該月份衍生品交易的月末風險敞口總額、各類衍生品風險敞口金額，以及該月的風險對沖情況；

　�。ǘ┟總€季度結(jié)束后的30個工作日內(nèi)，報送該季度衍生品交易的稽核審計報告；

　�。ㄈ┟總€年度結(jié)束后的60個工作日內(nèi)，報送該年度衍生品交易總結(jié)報告，內(nèi)容包括但不限于衍生品交易總體風險、對沖有效性及合規(guī)情況等；

　�。ㄋ模┘皶r報告衍生品交易違規(guī)行為、重大風險或異常情況，及采取的應對措施；

　�。ㄎ澹┲袊１O(jiān)會規(guī)定的其他材料。

　　本條所指的各項報告應當包括保險集團（控股）公司、保險公司以自己名義開展衍生品交易和委托保險資產(chǎn)管理公司及其他專業(yè)管理機構(gòu)開展衍生品交易的情況。

　　第三十一條中國保監(jiān)會依法對保險機構(gòu)、其他專業(yè)管理機構(gòu)參與衍生品交易，開展現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查。

　　第三十二條保險機構(gòu)違反規(guī)定參與衍生品交易的，中國保監(jiān)會將依法對相關(guān)機構(gòu)和人員給予行政處罰。

　　其他專業(yè)管理機構(gòu)違反有關(guān)法規(guī)和本辦法規(guī)定的，中國保監(jiān)會將記錄其不良行為；情節(jié)嚴重的，中國保監(jiān)會有權(quán)責令保險機構(gòu)予以更換。

　　涉嫌犯罪的相關(guān)機構(gòu)和人員，中國保監(jiān)會將依法移送司法機關(guān)查處。

　　第三十三條保險集團（控股）公司、保險公司參與境外衍生品交易，應當遵守保險資金境外投資規(guī)定，委托境外投資管理人，按照授權(quán)開展相關(guān)業(yè)務(wù)，并將衍生品交易納入其業(yè)務(wù)管理體系。

　　第三十四條保險機構(gòu)受托管理的非保險資金，可以依照合同約定，參照本辦法執(zhí)行。

　　第三十五條本辦法由中國保監(jiān)會負責解釋。

　　第三十六條本辦法自發(fā)布之日起施行。

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