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保險公司信息披露管理辦法

[作者：　　　時間：2010-5-27 9:57:09]

第一章總則

第一條為了規(guī)范保險公司的信息披露行為，保障投保人、被保險人和受益人的合法權(quán)益，促進(jìn)保險業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國保險法》等法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

第二條本辦法所稱保險公司，是指經(jīng)保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立，并依法登記注冊的商業(yè)保險公司。

本辦法所稱信息披露，是指保險公司向社會公眾公開其經(jīng)營管理相關(guān)信息的行為。

第三條保險公司信息披露應(yīng)當(dāng)遵循真實、準(zhǔn)確、完整、及時、有效的原則，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。

保險公司信息披露應(yīng)當(dāng)盡可能使用通俗易懂的語言。

第四條保險公司應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)和中國保險監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國保監(jiān)會）的規(guī)定進(jìn)行信息披露。

保險公司可以在法律、行政法規(guī)和中國保監(jiān)會規(guī)定的基礎(chǔ)上披露更多信息。

第五條中國保監(jiān)會根據(jù)法律和國務(wù)院授權(quán)，對保險公司的信息披露行為進(jìn)行監(jiān)督管理。

第二章信息披露的內(nèi)容

第六條保險公司應(yīng)當(dāng)披露下列信息：

（一）基本信息；

（二）財務(wù)會計信息；

（三）風(fēng)險管理狀況信息；

（四）保險產(chǎn)品經(jīng)營信息；

（五）償付能力信息；

（六）重大關(guān)聯(lián)交易信息；

（七）重大事項信息。

第七條保險公司披露的基本信息應(yīng)當(dāng)包括公司概況和公司治理概要。

第八條保險公司披露的公司概況應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

（一）法定名稱及縮寫；

（二）注冊資本；

（三）注冊地；

（四）成立時間；

（五）經(jīng)營范圍和經(jīng)營區(qū)域；

（六）法定代表人；

（七）客服電話和投訴電話；

（八）各分支機(jī)構(gòu)營業(yè)場所和聯(lián)系電話；

（九）經(jīng)營的保險產(chǎn)品目錄及條款。

第九條保險公司披露的公司治理概要應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

（一）近3年股東大會（股東會）主要決議；

（二）董事簡歷及其履職情況；

（三）監(jiān)事簡歷及其履職情況；

（四）高級管理人員簡歷、職責(zé)及其履職情況；

（五）公司部門設(shè)置情況；

（六）持股比例在5%以上的股東及其持股情況。

第十條保險公司披露的上一年度財務(wù)會計信息應(yīng)當(dāng)與經(jīng)審計的年度財務(wù)會計報告保持一致，并包括下列內(nèi)容：

（一）財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動表；

（二）財務(wù)報表附注，包括財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)，重要會計政策和會計估計的說明，重要會計政策和會計估計變更的說明，或有事項、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項和表外業(yè)務(wù)的說明，對公司財務(wù)狀況有重大影響的再保險安排說明，企業(yè)合并、分立的說明，以及財務(wù)報表中重要項目的明細(xì)；

（三）審計報告的主要審計意見，審計意見中存在解釋性說明、保留意見、拒絕表示意見或者否定意見的，保險公司還應(yīng)當(dāng)就此作出說明。

實際經(jīng)營期未超過3個月的保險公司年度財務(wù)報告可以不經(jīng)審計。

第十一條保險公司披露的風(fēng)險管理狀況信息應(yīng)當(dāng)與經(jīng)董事會審議的年度風(fēng)險評估報告保持一致，并包括下列內(nèi)容：

（一）風(fēng)險評估，包括對保險風(fēng)險、市場風(fēng)險、信用風(fēng)險和操作風(fēng)險等主要風(fēng)險的識別和評價；

（二）風(fēng)險控制，包括風(fēng)險管理組織體系簡要介紹、風(fēng)險管理總體策略及其執(zhí)行情況。

第十二條人身保險公司披露的產(chǎn)品經(jīng)營信息是指上一年度保費收入居前5位的保險產(chǎn)品經(jīng)營情況，包括產(chǎn)品的保費收入和新單標(biāo)準(zhǔn)保費收入。

第十三條財產(chǎn)保險公司披露的產(chǎn)品經(jīng)營信息是指上一年度保費收入居前5位的商業(yè)保險險種經(jīng)營情況，包括險種名稱、保險金額、保費收入、賠款支出、準(zhǔn)備金、承保利潤。

第十四條保險公司披露上一年度的償付能力信息應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

（一）公司的實際資本和最低資本；

（二）資本溢額或者缺口；

（三）償付能力充足率狀況；

（四）相比報告前一年度償付能力充足率的變化及其原因。

保險公司償付能力充足率不足的，應(yīng)當(dāng)說明原因。

第十五條保險公司披露的重大關(guān)聯(lián)交易信息應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

（一）交易對手；

（二）定價政策；

（三）交易目的；

（四）交易的內(nèi)部審批流程；

（五）交易對公司本期和未來財務(wù)及經(jīng)營狀況的影響；

（六）獨立董事的意見。

重大關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定和計算，應(yīng)當(dāng)符合中國保監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定。

第十六條保險公司有下列重大事項之一的，應(yīng)當(dāng)披露相關(guān)信息并作出簡要說明：

（一）控股股東或者實際控制人發(fā)生變更；

（二）更換董事長或者總經(jīng)理；

（三）當(dāng)年董事會累計變更人數(shù)超過董事會成員人數(shù)的三分之一；

（四）公司名稱、注冊資本或者注冊地發(fā)生變更；

（五）經(jīng)營范圍發(fā)生重大變化；

（六）合并、分立、解散或者申請破產(chǎn)；

（七）撤銷省級分公司；

（八）償付能力出現(xiàn)不足或者發(fā)生重大變化；

（九）重大戰(zhàn)略投資、重大賠付或者重大投資損失；

（十）保險公司或者其董事長、總經(jīng)理因經(jīng)濟(jì)犯罪被判處刑罰；

（十一）重大訴訟或者重大仲裁事項；

（十二）保險公司或者其省級分公司受到中國保監(jiān)會的行政處罰；

（十三）更換或者提前解聘會計師事務(wù)所；

（十四）中國保監(jiān)會規(guī)定的其他事項。

第三章信息披露的方式和時間

第十七條保險公司應(yīng)當(dāng)建立公司互聯(lián)網(wǎng)站，按照本辦法的規(guī)定披露相關(guān)信息。

第十八條保險公司應(yīng)當(dāng)在公司互聯(lián)網(wǎng)站披露公司的基本信息。

公司基本信息發(fā)生變更的，保險公司應(yīng)當(dāng)自變更之日起10個工作日內(nèi)更新。

第十九條保險公司應(yīng)當(dāng)制作年度信息披露報告，年度信息披露報告應(yīng)當(dāng)包括本辦法第六條第（二）項至第（五）項規(guī)定的內(nèi)容。

保險公司應(yīng)當(dāng)在每年4月30日前在公司互聯(lián)網(wǎng)站和中國保監(jiān)會指定的報紙上發(fā)布年度信息披露報告。

第二十條保險公司發(fā)生本辦法第六條第（六）項、第（七）項規(guī)定事項之一的，應(yīng)當(dāng)自事項發(fā)生之日起10個工作日內(nèi)編制臨時信息披露報告，并在公司互聯(lián)網(wǎng)站上發(fā)布。

第二十一條保險公司不能按時進(jìn)行信息披露的，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定披露的期限屆滿前，在公司互聯(lián)網(wǎng)站公布不能按時披露的原因以及預(yù)計披露時間。

保險公司延遲披露的時間不得遲于規(guī)定披露期限屆滿后的第20個工作日。

第二十二條保險公司的互聯(lián)網(wǎng)站應(yīng)當(dāng)保留最近5年的公司年度信息披露報告和最近3年的臨時信息披露報告。

第二十三條保險公司在公司互聯(lián)網(wǎng)站和中國保監(jiān)會指定報紙以外披露信息的，其內(nèi)容不得與公司互聯(lián)網(wǎng)站和中國保監(jiān)會指定報紙披露的內(nèi)容相沖突，且不得早于公司互聯(lián)網(wǎng)站和中國保監(jiān)會指定報紙的披露時間。

第四章信息披露的管理

第二十四條保險公司應(yīng)當(dāng)建立信息披露管理制度并報中國保監(jiān)會。保險公司的信息披露管理制度應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

（一）信息披露的內(nèi)容和基本格式；

（二）信息的審核和發(fā)布流程；

（三）信息披露事務(wù)的職責(zé)分工、承辦部門和評價制度；

（四）責(zé)任追究制度。

第二十五條保險公司董事會秘書負(fù)責(zé)管理公司信息披露事務(wù)。未設(shè)董事會的保險公司，應(yīng)當(dāng)指定公司高級管理人員管理信息披露事務(wù)。

保險公司應(yīng)當(dāng)將董事會秘書或者指定的高級管理人員、承辦信息披露事務(wù)的部門的聯(lián)系方式報中國保監(jiān)會。

第二十六條保險公司應(yīng)當(dāng)在公司互聯(lián)網(wǎng)站主頁的顯著位置設(shè)置信息披露專欄。

第二十七條保險公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)公司互聯(lián)網(wǎng)站建設(shè)，維護(hù)公司互聯(lián)網(wǎng)站安全，方便社會公眾查閱信息。

第二十八條保險公司應(yīng)當(dāng)使用中文進(jìn)行信息披露。同時披露外文文本的，中、外文文本內(nèi)容應(yīng)當(dāng)保持一致；兩種文本不一致的，以中文文本為準(zhǔn)。

第五章附則

第二十九條中國保監(jiān)會對保險產(chǎn)品經(jīng)營信息和其他信息的披露另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第三十條保險集團(tuán)公司、政策性保險公司以及再保險公司不適用本辦法，但經(jīng)營直接保險業(yè)務(wù)的保險集團(tuán)公司除外。

經(jīng)營直接保險業(yè)務(wù)的外國保險公司分公司參照適用本辦法。

第三十一條上市保險公司按照上市公司信息披露的要求已經(jīng)披露本辦法規(guī)定的有關(guān)信息的，可免予重復(fù)披露。

第三十二條本辦法由中國保監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。

第三十三條本辦法自2010年6月12日起施行。

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