來源：時(shí)代周報(bào)-時(shí)代在線

來源：圖蟲創(chuàng)意

　　六一兒童節(jié)剛過，一張億元保費(fèi)超大單引發(fā)保險(xiǎn)圈關(guān)注。

　　近日，一張億元保單的“喜報(bào)”在社交平臺(tái)刷屏，該保單名為“郵愛一生年金保險(xiǎn)”，是中郵人壽保險(xiǎn)股份有限公司（下稱“中郵人壽”）名下產(chǎn)品。

　　據(jù)一名保險(xiǎn)中介的朋友圈介紹，客戶一次性繳費(fèi)1億元投保了該產(chǎn)品，被保險(xiǎn)人（受益人）為“0歲寶寶”，自Ta 5歲開始，每年可領(lǐng)300萬元年金，持續(xù)終生。除去每年領(lǐng)取的300萬收益，這1億元的保費(fèi)最后也基本能返還給被保險(xiǎn)人，當(dāng)作財(cái)富傳承。

　　6月5日，中郵人壽相關(guān)人士向時(shí)代財(cái)經(jīng)確認(rèn)，“郵愛一生年金保險(xiǎn)”為該公司產(chǎn)品，該公司北京分部最近確實(shí)賣出一張億元保單。至于該保單的投保人情況，該人士表示不清楚。

　　若為個(gè)人購(gòu)買，這位來自北京的富豪或是一次性交齊了全部保費(fèi)。喜報(bào)下方的小字顯示，這張億元保單的繳費(fèi)方式為躉繳（一次性繳清全部保費(fèi)），已過猶豫期。

來源：保險(xiǎn)中介朋友圈

　　中郵人壽成立于2009年，由中國(guó)郵政集團(tuán)有限公司控股，為國(guó)內(nèi)規(guī)模最大的銀行系壽險(xiǎn)公司。據(jù)中郵人壽2023年四季度償付能力報(bào)告，其2023年全年保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入1098.66億元，邁過千億大關(guān)，成為第7家在保費(fèi)規(guī)模上突破千億的壽險(xiǎn)公司。

　　每年可領(lǐng)300萬年金

　　“該產(chǎn)品是一款快返型年金險(xiǎn)，最大的特征是第5年開始返還一定收益，該產(chǎn)品具備一定的理財(cái)功能，相當(dāng)于大額存單的代替品。”一名保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人林琳（化名）告訴時(shí)代財(cái)經(jīng)，該產(chǎn)品的長(zhǎng)期收益率（IRR，內(nèi)部收益率）達(dá)到2.85%左右。

　　根據(jù)林琳提供的保費(fèi)對(duì)應(yīng)保險(xiǎn)金額測(cè)算表，如果上述保單的投保人一次性繳費(fèi)1億元，且被投保人確實(shí)是0歲，那么自其5歲開始，每年可以領(lǐng)取300萬元的年金，4歲時(shí)還可以一次性收到1000萬元的“關(guān)愛金”。

　　該保險(xiǎn)合同從側(cè)面佐證了這一點(diǎn)。據(jù)“郵愛一生年金保險(xiǎn)”合同條款，若一次性繳清保費(fèi)，在保險(xiǎn)責(zé)任開始日后的第5個(gè)保單周年日，將按照首期保險(xiǎn)費(fèi)X10%的比例給付“關(guān)愛金”。按照以上條款，4歲領(lǐng)取1000萬元“關(guān)愛金”屬實(shí)。合同還顯示，從第6個(gè)保單周年日開始，公司將在每個(gè)保單周年日按照合同約定的基本保險(xiǎn)金額給付“生存年金”。不過，該保險(xiǎn)合同并未注明基本保險(xiǎn)金額的計(jì)算方式。

　　“根據(jù)產(chǎn)品的現(xiàn)金價(jià)值，除去每年拿到的收益（年金）外，繳納保費(fèi)基本可以全部返還給投保人或（被保人）?！绷至崭嬖V時(shí)代財(cái)經(jīng)，過了產(chǎn)品的鎖定期，保單的現(xiàn)金價(jià)值基本大于繳納的保費(fèi)。

　　這意味著，這張1億元的保單，除去“關(guān)愛金”和每年300萬元年金外，過了產(chǎn)品鎖定期后，1億元的保費(fèi)本金大概率也可以返還給投保人或被保人。

　　時(shí)代財(cái)經(jīng)注意到，這份億元保單還具備“貸款功能”。 據(jù)“郵愛一生年金保險(xiǎn)”合同條款，該保單可以申請(qǐng)辦理保險(xiǎn)單質(zhì)押借款，借款金額不得超過借款時(shí)保險(xiǎn)單現(xiàn)金價(jià)值扣除其他欠款后余額的80%。

　　巨額保單雖少，但也并非不存在。

　　今年2月29日，匯豐保險(xiǎn)香港簽發(fā)了一張2.5億美元（約合人民幣18億元）的人壽保單，打破了吉尼斯世界紀(jì)錄的最高價(jià)值人壽保單紀(jì)錄，這一消息也被廣泛關(guān)注。

　　當(dāng)時(shí)匯豐人壽香港和澳門首席執(zhí)行官愛德華·蒙克瑞夫在接受媒體采訪時(shí)透露，簽單人是一位來自亞洲的超高凈值客戶，擁有多國(guó)國(guó)籍。該保單為“匯瓏環(huán)球壽險(xiǎn)計(jì)劃”，是具備財(cái)富保值及傳承功能的終身保障壽險(xiǎn)計(jì)劃。

　　或不具備免避稅功能

　　明亞保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人李利（化名）告訴時(shí)代財(cái)經(jīng)，其接觸到的一些富裕人群買大額年金險(xiǎn)，主要是用作理財(cái)，多出于安全性和穩(wěn)定性的考慮。

　　“目前3年期的大額存單收益率雖然也能達(dá)到3%左右，但長(zhǎng)期來看存款收益率是下降的，而且銀行的收益率是單利。相比之下，年金險(xiǎn)能夠鎖定更長(zhǎng)期的收益率，且是復(fù)利，利息和本金一起產(chǎn)生收益更可觀。此外，年金險(xiǎn)?？顚Ｓ?，可以預(yù)防大額現(xiàn)金留在手中出現(xiàn)投資失敗或遭揮霍情況，安全性更高?！崩罾f。

　　這張億元保單有無出于避稅或避債的考慮？

　　上海新古律師事務(wù)所律師王懷濤告訴時(shí)代財(cái)經(jīng)，這種巨額商業(yè)年金險(xiǎn)基本不具備免避稅功能，當(dāng)下人身保險(xiǎn)的債務(wù)隔離功能也在逐漸受到限制。

　　“不同于企業(yè)年金、職業(yè)年金，商業(yè)年金險(xiǎn)并無可以抵扣個(gè)稅的規(guī)定，但保險(xiǎn)的理賠款免納個(gè)稅。此外，除非特殊險(xiǎn)種有個(gè)別政策進(jìn)行有限節(jié)稅外，保險(xiǎn)一般不存在避稅的功能。”王懷濤表示。

　　他進(jìn)一步表示，在法院強(qiáng)制執(zhí)行過程中，經(jīng)常遇到被執(zhí)行人名下存在人身保險(xiǎn)的情況，對(duì)于人身保險(xiǎn)是否能夠強(qiáng)制執(zhí)行，司法實(shí)踐中存在不同的觀點(diǎn)。

　　其中一種觀點(diǎn)認(rèn)為，人身保險(xiǎn)以人的健康和身體為標(biāo)的，依附于被保險(xiǎn)人人身，具有依附性和專有性，法院強(qiáng)制執(zhí)行將損害被保險(xiǎn)人的生存權(quán)益，不應(yīng)被強(qiáng)制執(zhí)行。另一種觀點(diǎn)則認(rèn)為，人身保險(xiǎn)尤其是具有較高現(xiàn)金價(jià)值的人身保險(xiǎn)，具有財(cái)產(chǎn)屬性，可以強(qiáng)制執(zhí)行。

　　王懷濤告訴時(shí)代財(cái)經(jīng)， 目前越來越多的地區(qū)法院采取第二種觀點(diǎn)。對(duì)于具有投資理財(cái)功能的年金險(xiǎn)，法院會(huì)征求被執(zhí)行人的態(tài)度，協(xié)商后由被執(zhí)行人主動(dòng)退保，如不退保則可采取司法拘留對(duì)被執(zhí)行人進(jìn)行制裁?；蛘咧苯硬唤?jīng)被執(zhí)行人同意，法院會(huì)通知保險(xiǎn)公司強(qiáng)制退保。這種情況下，保險(xiǎn)的債務(wù)隔離功能實(shí)際上受到了挑戰(zhàn)。

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責(zé)任編輯：張文